【农村商业银行不良贷款管理问题研究9000字（论文）】.docx

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1、S农村商业银行不良贷款管理研究1.引言12.S农村商业银行不良贷款现状23.S农村商业银行不良贷款产生的原因53.1 信贷制度不完善53.2 信贷人员整体素质不高73.3 借款人还款意识较差74.S农村商业银行防范不良贷款措施94.1 健全信贷管理制度94.2 增强信贷人员业务水平94.3 提升借款人素质105.总结11参考文献121引言金融业在每个市场的发展各不相同，然而在发展实践当中，全部的市场都存在一定的金融不良贷款问题，同时进一步发现，不论是市场经济发展较为成熟的国家和地区，或是正位于发展转型的核心阶段的发展中国家，不良贷款问题对于所有的国家而言都是其金融安全最为核心和关键的问题之一。

2、在2008年时，不良资产进一步发展为我国金融领域不断壮大过程当中主要的阻碍因素，同时在金融危机之后，为了实现经济增长的稳定发展，银行业等金融机构开展了大规模的贷款投放，从而使经济的发展得到更好的刺激，然而在贷款规模不断的加大的同时滋生了大量的贷款投放审核不严谨和内部管控不足等问题。一系列问题的发生使得我国银行业不良贷款规模呈现出了不断的上升趋势。在国内经济进一步发展和壮大的环境下，贷款种类和形式日趋多样化，不良贷款对于金融机构的运营和发展造成了较为严重的阻碍影响，而这在很大程度上，也将促使不良贷款规模的进一步加大对银行的盈利、偿付的能力造成较大的不良影响，从而导致整个金融市场的安全面临较大的威

3、胁。2.S农村商业银行不良贷款现状对于金融业而言，商业银行是核心的组成部分之一，我国金融领域的稳定发展在很大程度上取决于商业银行的可持续健康发展，总的来说两者间有着较为紧密的联系。近几年来，国内商业银行不良贷款率呈现出不断的攀升趋势，而这对国内经济的稳定发展造成了较为严重的不良影响。本篇文章以S农村商业银行为探究对象，该银行在1953年正式成立并投入运营，在历经了多次变迁之后在2017年10月19日正式发展为股份制银行，而这也是该区域发展历史最长且金融服务覆盖率较高的地方性金融机构。S农村商业银行自2017年正式改制为股份制商业银行，其经营规模扩大，业务范围也不断的拓展，在S金融市场占据了重大

4、地位。根据2023年S农村商业银行年度所披露的利润数据表明，该银行这一年度的利润总额接近6.3亿元人民币，降低了4409.53万元人民币，整体的下降幅度为6.55%;基于盈利能力这一指标进行剖析，发现该银行全年整体的营业收入金额为10.32亿元人民币，与上期相比降低了9393.92万元人民币，下滑幅度高达8.3%,另一方面，该银行利息净收入金额等于6.51亿元，人民币同比下滑近13.07%,该银行的收入在实际上出现了较为严重的下滑，然而利息收入是农村商业银行最核心的营业收入源泉，而不断的下滑也充分的表明了该银行今年度的运营表现较差。此外手续费和佣金收入呈现了不断的下滑趋势，支出增加，也表现了其

5、经营状况的不容乐观。截止2023年12月31日，该银行不同的贷款余额高达215.04亿元人民币，和往年相比增长了21.25亿元人民币,增长幅度达到了近11%,存款与贷款比率为65.71%,其中:农户贷款余额146.87亿元，较2019年下降46.93亿元，降幅约为24.22%;农村企业贷款余额120.14亿元，较2019年增加了12.15亿元。总体来说，S农村商业银行的贷款规模处于不断扩张的趋势。表2.2S农村商业银行近三年贷款结构贷款五级分类201820192023余额占比余额占比余额占比正常类171.1796.59190.2998.19211.6398.41关注类2.602.211.951

6、.011.860.87次级类7.850.459.520.498.790.41可疑类6.670.385.010.266.060.28损失类0.450.030.110.060.680.03合计175.26100.00193.80100.00215.04100.00数据来源：笔者根据S农村商业银行2018-2023年度财务报表整理所得立足于不良贷款5级划分的标准和有关规范，该银行发展至2023年时，在年终决算日次级贷款余额高达近8.8亿元人民币,在不同的贷款余额当中所占比重为0.41%,次级类贷款余额和所占比重相较于2019年均有轻微减少;可疑类贷款余额达到了6.06亿元人民币在不同的贷款当中所占比

7、重为0.28%,实际的贷款余额和所占比重相较于2019年均有轻微增多；损失类余额为0.68亿元，占各项贷款余额的0.03%,虽然损失类贷款余额较2019年增加，但占比却轻微减少。2019年年终决算日不良贷款总额为15632.20,与2018年相比增长了661.66万元人民币。由上表中的数据不难发现，次级类以及可疑类贷款在该银行当中的不良贷款所占比重较大。而2019年相较于2023年不良贷款总额和不良贷款率均有轻微减少。自2018年之后，S农村商业银行整体的不良贷款当中，不同类型的贷款呈现出了不断的上升趋势，2019年和2018年相比，不良贷款的总额有所提升，然而所占比重出现了一定的降低。以下则

8、基于2011-2023年期间S农村商业银行实际的不良贷款及不良贷款率变化情况进行分析：图2.1S农村商业银行2011-2023年不良贷款及不良贷款率统计图在2011年之后，该银行实际的不良贷款在历经了三次的周期性波动以后，发展至2023年12月底时，整体余额达到了15.52亿元人民币，与往年相比，降低了107.48万元人民币，此外2023年整体的不良贷款总额在各项余额当中所占比重为0.72%,其中次级贷款和可疑贷款余额分别为8.79亿元和6.059亿元人民币，两者与年初相比,前者降低了730.13万元人民币，而后者则增加了1.05亿元人民币，并且在各项贷款余额当中所占比重分别为0.41%和0.

9、28%。另一方面,损失贷款余额达到了0.68万元，人民币与年初相比降低了430点76万元，并且在各贷款余额当中所占比重大约为0.03%o从整体上来看经济形势与商业银行不良贷款间有着息息相关的联系。在2013年之前，国内的经济迅速崛起，而在这一过程当中为了有效的促使经济发展需求得到较好的满足，商业银行贷款门槛水平并不高，同时相关的贷款限制和条件较为放松，而这也在很大程度上有效的推动了银行信贷产业的高速发展，并导致不良贷款率以及不良贷款额不断攀升。然而国内经济形势并不明晰，因此不良贷款日益严重，在2013年之后，S农村商业银行的不良贷款发展至2016年时，始终呈现出了规模不断上扩大的趋势。立足于全

10、球商业银行演变历程，不难发现全球大量的银行的破产和不良贷款有着密切的联系，国内海南发展银行的倒闭和银行的高速扩张，以及不良贷款的不断扩大有着密切的关联，所以不良贷款针对商业银行的发展有着极其重要的意义。以财务管理为切入点，不良贷款将对银行的流动性造成严重的负面影响。通常评估商业银行流动性的核心指标主要为流动资产和流动负债的具体比例，简单来说也就是一个月当中到期合格流动资产和流动负债的比值。对于银行而言，不良贷款是不合格的资产之一，整体的余额规模进一步加大，也将使得银行在一个月的到期合格流动资产进一步降低，从而使得流动性越来越低。另一方面，一旦S农村商业银行不良贷款进一步扩大的过程当中，贷款资金

11、回流至银行时的效率也将进一步下降，短期或在一定时间内仅能回流较小的资金，甚至资金无法实现顺利的流入。而这也将进一步造成该银行难以获得充分的资金开展日常的合理投资，从而使得银行资产收益能力进一步下降。资本充足率是农村银行核心的监管指标之一，而这在很大程度上极易受到不良贷款的不良影响。归因于净利润的进一步降低，商业银行资本净额也将面临较大的不良影响，并导致银行资本充足率不断下滑。资本充足率在本质上是针对商业银行的抵御风险能力大小加以评估的核心指标，对此可通过资本和风险资产比率来进行统计。一旦该银行不良，贷款规模进一步加大，也就表明该银行的风险资产呈现出了不断的攀升趋势，而资本和风险资产比值的进一步

12、降低，也将导致资本充足率不断下滑。同时这充分的反映了S农村商业银行对于风险的抵御能力较差。发展至2023年时，该银行的资本充足率为18.32%,核心一级资本充足率为17.20%,和2019年相比，下降了1.2%,另一方面该银行核心一级资本充足率减少了121个百分点，S农村商业银行抵御风险能力还有待提高。不良贷款也将进一步对该银行的支付体系造成较为严重的不良影响。银行运营模式最为关键的内容也就是对存款进行吸收和实现贷款的发放，一旦不良贷款进一步增加，并且贷款难以实现，按时的收回或无法进行收回，也将导致银行难以获得充足的资金对到期的存款进行支付，而这也将进一步导致银行面临较为严重的存款支付威胁。一

13、旦农村商业银行不良贷款规模进一步加大，并且存在支付困难，也将导致银行的稳定运营面临极大的负面影响，毋庸置疑的是，这对于银行业和经济的稳定发展将造成极大的阻碍影响。3.S农村商业银行不良贷款产生的原因3.1 信贷制度不完善农村商业银行信贷体系主要涵盖了信贷部门的有关业务管理中的不同制度和规范，而这主要包含了信前的调查以及审查授信和贷后管理三大内容。S农村商业银行的贷款管理制度不完善，在发放、管理和催收过程中，工作主动性差，加大了贷款的风险。贷前调查在实际上也基于借款人贷款申请以后进行全面的调查，工作人员则基于借款人需求对其目的加以调查，同时对借款人的还款实例加以审核和评估。此外，依据调查结果评估

14、能否对借款人进行放贷。在整个环节当中，一旦发生一定的漏洞和不足将导致之后的审查面临较大的阻碍影响。比如工作人员基于利益3仅动和不良借款人串通，并买通信贷人员对借贷人的不良征信记录进行删除，同时对调查报告进行造假。总的来说，这将导致贷前审查流于形式表面，同时由于政府部门的干预也将造成信用评级毫无意义。贷前审查对于信贷工作而言是核心关键，系统可靠的审查能够有效的使信贷风险得到更好的防范和规避。S农村商业银行在开展贷前审查时以电子化流程为核心并采用一致的模板，极少针对借款人的实际现状加以实地的调研，即使开展实地考察，通常是简单的进行照片的拍摄，而对于借款人的信用现状、贷款方式和实际的用途等内容的了解

15、和调查通常较为片面而这也将促使该银行无法针对所有的贷款风险加以客观的科学评估，归因于贷前考察所取得的信息较为片面且不可靠，也将直接导致发放了抵押变现能力差的贷款，进而产生不良贷款。审查授信也是极为重要的核心内容，在贷前针对借款人所提交的相关侦查报告,加以全面的调查和审核，有关的信贷人员必须开展实地调查，然而由于这一环节通常需要投入较大的精力和时间，此外因为农商银行贷款业务规模和数量较大，部分工作人员由于时间限制，通常仅单一的立足于所提交的书面报告开展核实，从而导致风险进一步提升。另一方面，针对客户授信存在流于形式的问题。部分管理者和信贷人员在开展授信过程当中有大量的违规操作，比如信贷资金的私自挪用、审批和授信人员不统一，然而账号和密码并不是专人专管，且存在自己的贷款自行审批等问题。而这也导致贷款的回收风险进一步增大，并使得不良贷款问题日益恶化。与此同时，在岗位的设置上也存在一定的不足。归因于农商银行工作人员的数量较为匮乏，且存在严重的一人多岗问题。更为严重的是，在规模并不大的支行当中，会计主管同时还担任了客户经理和信贷主管等职责，而这也进一步导致内部操作空间越来越大。此外市场的拓展和新客户的挖掘和积累难度较大，也将导致有关的工作人员对于客户的调查存在敷衍了事的现象。在贷后管理方面，农商银行的管理效率与全国商业银行的平均水平相比还有较大的差距。通常农村商业银行的相关管理人员对