企业清产核资工作方案（热力有限公司清产核资工作方案）.docx

《企业清产核资工作方案（热力有限公司清产核资工作方案）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业清产核资工作方案（热力有限公司清产核资工作方案）.docx（3页珍藏版）》请在第一文库网上搜索。

1、热力有限公司清产核资工作方案根据区国资的要求，对热力有限公司进行清产核资，基准日年12月31日。为保证此项工作顺利进行，我所组成了由担任清产核资审核小组组长的审计小组，并拟定了以下清产核实方案：一、清产核资的目的本次清产核资的目的：为摸清热力有限公司拟转让资产状况，在清查中要把实物盘点同核查账务结合起来，既要以物对帐，又要以帐查物，做到不重不漏。清查范围做到横向到边，纵向到底。要明晰房屋、土地、管网、设备资产的产权归属，房屋、土地资产出租、抵押、担保等状态。明确清查范围内全部房屋、土地、管网、设备等重要固定资产的权属状况。二、清产核资工作范围本次次清产核资工作范围，包括热力有限公司、置业集团有

2、限公司拟转让资产。三、清产核资工作的主要内容本次清产核资主要包括企业账务清理、资产清查、价值重估、资金核实、完善制度等内容。（一）账务清理。对企业的转让资产账户、会计凭证、会计账簿进行全面核对和清理，做到账账相符、账证相符、账表相符。（二）资产清查。对企业的转让资产进行全面清理、核对和查实。（三）价值重估。原则上企业资产以原始购置成本确认价值，不对资产进行价值重估，但对清查中盘盈的资产，查不清历史购置成本的，可按照规定方法、标准进行估价。（四）资金核实。根据企业上报的资产盘盈和资产损失、资金挂账等清产核资工作结果，依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，进行账务处理。四、清产核资工作方法与

3、步骤（-）清产核资的方法。采取单位自查与我所提供相关服务相结合的方式进行。由热力有限公司、置业集团有限公司各部门负责组织对本部门的资产进行登记造册，由清产核实小组和中介机构进行核实；由中介机构负责提供清产核资专项清产核资报告。（二）清产核资步骤1、热力有限公司、置业集团有限公司成立清产核资领导小组2、开展清产核资动员大会，要求各部门主动、积极的配合、协调清产核资小组和中介机构清产核资工作，保障清产核资工作的顺利完成。3、由清产核资小组和本所清产核工作人员一同对各单位的固定资产、无形资产、在建工程进行实地盘点、清查、登记、核对。5、由热力有限公司、置业集团有限公司对本次清产核资中清查出的资产盘盈

4、、盘亏、财产损失进行内部鉴定，由我所出具出具清产核资专项审计报告五、清产核资工作时间安排第一时间段，自年1月10日至年2月10日，我所人员协同热力有限公司、置业集团有限公司的清产核资工作人员对集团各企业的资产、负债进行登记造册，管理管理部门提供资产权证复印件。第二时间段，自年2月18日至年3月10日，我所清产核资审计小组人员与热力有限公司、置业集团有限公司清产核资工作人员对清产核资登记固定资产、无形资产进行盘点核实，并与权证进行核对。第三时间段，自年3月16日至年3月20日，由我所清产核资小组人员就本次清产核资发现的问题进行沟通。第四时间段，自年3月21至3月26日，对热力有限公司、置业集团有限公司清产核实查实的清查出的资产盘盈、盘亏、财产损失进行内部鉴定，由我所出具经济鉴证。第五个时间段，自年3月27日至年3月31日，由我所项目负责人草拟清产核实专项审计报告。第六个时间段，自年4月2日至年4月5日，由我所清产核资审计小组负责人与城建局、热力有限公司、置业集团有限公司、热电对本次草拟的报告进行沟通。第七个时间段，自年4月8日至年4月12日，提供清产核资专项审计报告。为了保证清产核资工作进度，热力有限公司、置业集团有限公司需要在截止年12月31日的账表中将未入账的资产依据会计准则要求做账，做到账实相符，否则在清产核资过程中需要价值重估入账。会计师事务所有限公司日期：年月日