【中小企业财务管理存在的问题及对策6700字（论文）】.docx

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1、中小企业财务管理存在的问题及对策分析一以A公司为例目录摘要1一、财务管理的重要性1(-)企业和财务管理的关系是相互依存、共同发展1(二)财务管理在企业生产经营中具有重要作用1()财务管理可以提高企业管理层的决策能力1二、A公司财务管理问题分析2(-)A公司的概况2(二)A公司财务管理存在的问题21 .筹资困难，渠道单一错误!未定义书签。2 .应收账款与存货占比大，资金难以回笼33 内部控制制度不完善4()A公司财务管理问题产生的原因51 .筹资困难的原因52 .应收账款、存货日常管理不规范53 .内控薄弱，资产疏于管理5三、A公司财务管理的解决对策6(-)增强融资能力，拓宽融资渠道6(二)强化

2、资产管理，加强财务控制6()完善财务管理制度6四、结语7参考文献8致源错误!未定义书签。摘要在新的时代背景下，随着国家和社会的发展，市场竞争加剧，为了促进了中小企业的进一步发展，所以国内就业压力缓解，大部分人的就业问题得到解决，GDP增长，我国的综合国力得到提升。然而，随着中小企业的快速发展，也出现了许多问题。为了促进中小企业的良好发展，本文以A公司为例，旨在分析中小企业财务管理中遇到的问题，运用A公司当前财务管理面临的问题的相关知识。对其管理体制不完善，资金困难，个人渠道和资产管理等问题进行分析。结合相关知识寻找解决A公司财务管理问题的管理方法。与此同时，希望本研究得出的成果能为同行业公司带

3、来一定的参考价值。关键词：中小企业；财务管理；问题；对策一、财务管理的重要性随着业务的不断发展和扩大，财务管理的实施变得非常重要，这就逐渐强调了财务管理状态在公司管理中的重要性。在21世纪初，经济的快速发展和科技的不断创新导致了许多新兴行业的出现，公司迅速发展和扩张。与此同时，金融活动和融资之间的关系也发生了变化。传统背景下的财务管理方法已经不适应当前的管理需要。人们已经开始利用计算机等工具作为经济决策的工具，来理顺和完善财务管理。（-）企业和财务管理的关系是相互依存、共同发展企业管理包括财务管理，它也是一面不可或缺的旗帜。它的作用是至关重要的，因为它能够按照有关的法律，法规和财务管理的原则来

4、组织公司的生产和经营，而财务管理是公司关键管理的对象，通过财务管理来计划，预测和分析公司的筹资，投资，经营和分配活动，以使公司的管理简单而高效。企业发展离不开财务管理。财务管理的方法也通过业务发挥作用，两者相辅相成，相互依存。（二）财务管理在企业生产经营中具有重要作用在新的时代背景下，社会的发展和进步正在逐步加快，社会主义经济的目标也在发生变化，现在已经从计划经济转变为市场经济，市场经济处于主导地位。而且我国很多有影响力的大公司在市场经济中也有一定的主体地位。在经济全球化的道路上，人们对物质生活的需求越来越复杂，从而产生了越来越强烈的经济需求，这间接刺激了经济生产的发展，财务管理活动变得更加复

5、杂和多样化。由此可见，财务管理对于公司的作用是不可忽视和低估的，因为它对于公司来说是生死攸关的，这使得它的地位获得了社会的认可和认同。（三）财务管理可以提高企业管理层的决策能力在公司的生产销售过程中，财务管理起着重要的作用，只要有一点小问题，就能够体现在财务工作上。财务管理作为公司日常管理最重要的形式之一，当资金周期的发展阶段出现问题，如:资金不足、资本断裂等，将严重影响公司的生产、经营和销售活动。影响公司发展，也影响公司生产经营，严重可导致公司破产的资金危机。因此，管理者在经营公司时，必须从根本上解决各种资金管理问题，加强财务管理与其他部门的协调与合作，注重体现财务管理在公司中的地位和作用。

6、财务管理作为公司内部管理的核心部门,是公司的核心,是公司发展的基础。与公司日常管理相关的资本活动属于财务管理的范畴，强调了财务管理在公司经营过程中的重要性。只有不断树立正确合理的经营理念和财务管理水平，才能有效保障公司运营，促进公司发展。二、A公司财务管理问题分析（-）A公司的概况A公司成立于2014年，注册资本380万，法定代表人吴XX先生。是一家中小型公司，经营项目以设计、销售、生产、开发为主。图1显示了企业A的主要业务概况。A公司经营范围加工、产销；毛织品、针织品、服装（含洗水工序）；货物进出口主要经营生产和销售各种中高档毛织时装产品工厂质量通过IS09001国际品质管理体系认证，全面实

7、施5S管理设备水平备齐全，拥有120多台电脑横机及其他配套设备，年产量达数百万件产品销售主要销往日本、韩国、欧美等国家以及港澳地区和国内市场图IA公司主要经营概况目前，A公司有一个全面的管理系统，由总经理直接管理，部门负责人直接向总经理报告部门的活动。各部门各司其职，相互配合。作为公司的财务部门，主要职责是跟踪公司所有的流动资产，监督审计，确定成本等。该部门有三个职能，即财务部门负责人和总经理的近亲担任这个职位，对公司的所有财务工作负JaIo（二）A公司财务管理存在的问题经过初步研究和分析，该公司主要的财务管理问题有：1 .筹资困难，渠道单一由于注册初期规模小，注册资金少，公司规模决定了公司资

8、金渠道有限，资金量少，导致A公司在现金紧张时，贷款和资金量不足，支撑公司后续活动导致公司经营困难，间接影响了A公司的融资渠道，最后当A公司后期没有任何资金时，融资的金额和借款的金额都无法支撑公司后期的活动，公司发展更加困难。在银行贷款的情况下，其贷款额度受A公司实际经营状况的影响，因为负债水平高，难以从银行获得贷款。表IA公司资产负债率年份2017年2018年2019年资产负债率16.220.930.6如上表所示，A公司2017年全年负债仅为16.2%o一个经营良好的公司的负债通常会随着负债比率的增加而减少，但是随着销售额的增加，一个公司的负债会逐年噌加，结果发现A的管理正在向更坏的方向发展。

9、我国的国家政策要求银行等金融机构对中小企业贷款更加谨慎，申请贷款更加严格。无论从公司规模还是经营状况来看，A公司等公司都很难从银行获得低息贷款。主要原因是A的资产负债率影响其融资和借贷行为。在这种情况下，A公司的唯一资金来源是一家私人信贷公司。虽然私募股权的注入可能会暂时缓解A公司资产不足的问题，但它增加了A公司的财务风险。这种高额的财务成本增加了A公司的运营成本，运营流程超载，逐渐侵蚀了公司的利润。现阶段，我国一些中小企业在发展过程中仍然存在资金不足、财务困难等问题，这些问题的出现对公司的经营方式和业务发展形成了诸多负面影响。这主要是由于以下因素:一方面，中小企业的高负债水平增加了增加经济风

10、险的可能性,也导致中小企业的融资成本更高。由于这些中小企业在成长发展阶段出现问题，迸而影响其声誉和形象，银行在向中小企业贷款和偿付能力时特别谨慎。即使银行贷款批下来了，利率也会更高，这意味着中小企业要付出更多的财务成本。另一方面是国家政策的问题。虽然国家也给予了相关的政治支持，为一些公司，比如小微企业提供了减税和税收减免，在一定程度上为中小企业减轻了发展负担，但是总有些地方没被考虑到。因此,中小企业在竞争激烈的市场中处于不利地位,尤其是在国内和国际竞争激烈的情况下。目前的政策也限制了中小企业的发展，这在许多方面导致对这些企业的需求不足。最后，由于大多数中小企业是私营企业，出于各种原因，大多数金

11、融贷款机构似乎不太重视中小企业的贷款需求。2 .应收账款与存货占比大，资金难以回笼从下表描述的数据可以看出，近年来，A公司的应收账款周转率和存货量逐年下降，但周转天数持续逐年增加，表明公司的回收速度缓慢，平均回收时间延长，导致债务损失过大，资本流动性差，资产难以收回，偿债能力恶化，最终导致应收账款销售变慢，存货变现变慢，贷款寿命变长，管理效率一直在下降。表2A公司2017年-2019年营运资金周转情况表（单位：元）2017年2018年2019年应收账款平均余额a169786914954071639560存货平均余额b103927614252851728496主营业务收入c（元）29834702

12、5020952384978主营业务成本d（元）193895816798371642626应收账款周转率（e=ca）1.761.671.45存货周转率（f=db）1.871.180.95应收账款周转天数（天）（360e）205215247存货周转天数（天）（360f）1933053793内部控制制度不完善鉴于A公司资本规模小，管理人员少，组织结构简单清晰，A公司的各部门不可能像大公司那样完整，特别是财务管理方面。A公司财务部有三个财务总监负责公司所有财务工作，一个会计和一个出纳负责记账和银行业务。这些部门相互合作执行公司的所有财务任务。如果作为一个公司的管理者，不了解财务行政内控制度及其重要性，

13、就可能导致财务工作一人多职，造成多人在职的局面。虽然根据会计任务的设置可能会出现这种情况，但是A公司的财务工作，出纳的工作内容原则上是负责相关的现金和银行业务以及相关的账务处理,会计人员的工作内容主要是负责对账目的凭证、存货的审核以及相关会计资料的收集和整理；鉴于审计主管负责会计工作,如成本核算、营运资金清算、工资计算和相关报告，还包括公司财务报表审计、账目审计和除日常银行业务以外的所有其他事项。从A公司的分工结构来看，某些任务的责任和权力己经大大超过了工作的责任。特别是部门主任或总经理的亲戚，这显然不符合内部控制制度的要求。因此，在这样的工作环境和工作氛围下，他们的工作结果可想而知:财务管理

14、人员只能服从总经理的意愿，违背了职业道德，甚至无法履行职责，财务部门逐渐成为一种装饰，导致能力不足，任务内容不明确，管理水平混乱，最终财务信息无法得到有效保证。此外，A公司缺乏独立的审计机构和有效的监督管理机构,这使得公司的财务活动极有可能出现“一言堂”的情况。（三）A公司财务管理问题产生的原因1 .筹资困难的原因关于A公司资产募集困难，分析认为原因主要体现在以下几个方面:一是抵押贷款没有相应的担保。A公司有限的生产经营规模限制了住房贷款担保的价值，如廉价的土地、设备和器材，银行一般不接受除不动产以外的抵押担保物，公司很难找到合适的人进行贷款担保,这导致金融信贷机构对企业的融资贷款更加谨慎，银

15、行对这类中小企业贷款申请的接受率较低。其次，筹资成本高，程序复杂且耗时。A公司的资产负债比率近年来呈上升趋势，银行信贷机构对A公司的信用评级有所下降。即使一个公司赢得了贷款机会，也要经过各种贷款手续和相对较高的贷款利率。第三，资本市场不健全。事实上，今天的资本市场缺乏中小企业融资的市场。资本市场准入门槛过高，大多数中小企业难以达到市场准入要求，中小企业无法通过发行债券和股票进行融资和投资。2 .应收账款、存货日常管理从上面的数据分析不难看出，A公司在参与贸易应收账款和存货的日常管理时，意识相对较弱。公司的目标是利润最大化，不断扩大烫易应收账款的规模。盲目生产和销售。因此，公司拥有大量的账户和存货，导致公司的流动性降低，公司缺乏相应的财务风险管理机制。同时，由于公司没有建立风险管理体系，对贸易应收账款和存货的管理不科学,也没有具体的财务人员处理信用损失、欠款、管理等。按时管理且分工不明确，最终导致大量资产残留在公司账面上，削弱了账户的应收账款，同样适用于存货的清算，导致资金流日益恶化。此外，A公司没有改进适当信贷管理的措施。由于客户的信任，公司不评估客户的信用水平，不进行相关的信用清理和评估，随心所欲地给