教育咨询公司财务管理制度及流程.docx
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1、管理制度会计实操文库教育咨询公司财务管理制度及流程-总则1为有效的降低公司的运营成本,提高公司竞争力,加强费用的监管并明确监管人责任,严格把好费用开支关,堵塞费用开支上的漏洞,切实把不合理的费用支出压下来。根据国家相关法律,结合本公司具体情况,特制定本制度。2公司费用实行,分类管理,归口控制,适时监控的分类分部门的条块管理模式。这里的费用是一个管理概念,指公司业务成本以外的所有费用。3各级管理者是其所辖部门费用管理的责任承担者,必须做到责任清楚,职权范围明确。费用管理责任承担者要按照公司相关制度规定将所辖费用控制在合理范围内。二费用报销的基本原则1事前审批原则每笔费用支出,必须先审批、后使用,
2、报销时凭钉钉和企业微信中的申请及所有原始凭证进行报销。2责任明确原则费用必须谁发生谁报支,原则上不准代报,财务按部门归集费用。3费用报销凭证真实、合法、规范原则各种原始凭证必须大小写一致,不得臆造、涂改,不得伪造发票。并按规定分类填写公司统一的报销单据,不得随意填写。财务部门应加强各项费用凭证的审核工作,对不合法的原始票据应拒绝报销,对于手续或填写不符要求的一律退回修改、补全手续、重填凭证,对于不得报支的费用项目,一律退回拒付。4手续齐备原则原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字,相关手续必须完备,须事前业务审批程序申请的费用,应根据权限经审批后方可使用,未经审批的一律不得报支,如有特殊原
3、因,必须事先电话请示。财务部对不符合公司制度的及越权审批的费用和支出一律不得报支。(钉钉及企业微信申请)5费用上限原则对公司规定了费用开支标准的费用,应在公司规定的费用开支标准范围内控制支出。6及时报销入帐原则为保证财务核算的正确性、及时性,各种费用报销必须在发生后十天内报销,因出差等原因,超出报支日期的应写明情况。三一般费用审批及报销1登陆钉钉或者企业微信,找到报销选项,认真填写其中的项目,然后提交给部分负责人-一分管负责人-总经理-抄送财务部相关人员。2所有报销资料原件,必须粘贴齐全。如果不全,不予报销。3限序批步骤控制说明销人按要求据实填写报销单,填写必须事项齐全、数据准确;所附票据有效
4、齐全。门确认费用事项的真实行、必要性,部门费用总额控制。经理生费用是否超标;审核手续是否齐全;票万4据是否齐全;票据有效性、合理性;报销TX计金额与所附单据金额是否一致。务资金的总体控制与把握及限额内报销经费用审核把关。理事长/根据权限决定是否可以开支。总经理纳州审批手续是否齐全;审批人磔超越权JR销限;受款人签收。或归还借支1费用报销细则1.1 公司财务部应加强财务收支管理,各项财务收支应按照企业会计准则据实列支,不得虚列虚报。各经办人及相关部门负责人应对本人签字报销的费用开支真实性负责。1.2 费用报销必须有打印下来的钉钉或者企业微信单据。报销人对原始票据来源的真实性和合法性负责;财务部审
5、核人员审核费用支出是否在规定的范围内,票据是否合规。1.3 交通工具修理,需提供汽车维修业统一发票、修理企业提供的明细清单,清单中应注明车牌号、维修明细及单价等项目;修理费支出无零配件更换的单一修理需提供服务业统一发票;存在零配件更换的其他维修项目需提供工商业统一发票并附修理企业提供的明细清单1.4 差旅费报销时,需在网上列清各有关要素,包括出差人员姓名、地点、时间、任务等,相关支付单据附后。1.5会议费报销需有会议通知、会议预算、会议决算等材料,上述材料中包括会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准,并附相关支付凭证。1.6报销单填写及粘贴要求项0.规定票抬头填写发票抬头填写公司全称公
6、司名称:某公司(武汉)教育咨询有限公司开填写报销单涉及多公司、多部门的票据,要分开开票,按公司、部门分别填写报销单。网上报销单填写费用产生事由写明费用明细项目、费用所属期间,如,1月1-10日发生快递费,填写1月快递费。不同类别费用报销,分行填写。如运输费、快递费、公办费等分行填写。所附单据齐全、有效、合理、真实。附件单据金额、收款票据及报销单上金额三者相等。用附单据要求不能辩认车票发生时间和起止地点的,在车票背面写明发生时间、起止地点。例如的土票等。除出差补助根据业务判断不须附票据之外,其余费用均须提供正当理由的原始票据为依据,无票、丢票、一律不予报销。并根据业务性质判断提供相应的业务审批报
7、告原件、合同原件等附件.单据排放顺序:依次为报销单、业务审批报告、票据、报销粘贴单。卑据粘贝占O票据顺序:按同笔业务、同类费用的单据归集,即先按类别分类、再按类别单据的时间先后顺序粘贴在报销粘贴单上差旅费不分类别直接按时间先后顺序粘贴。1一律采用胶水粘贴报销单,粘贴时不得掩盖票据的抬头及内容。2四特殊费用项目要求1业务招待费1.1使用原则1.1.1 业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定,业务招待费使用必须符合财政法规和财经纪律规定。1.2 业务招待费的使用范围1.2.1 业务招待费可用于上级主管部门、政府部门到本公司检查、指导工作及兄弟单位来人联系工作的接待。海1.2.2 业务招待费可用于
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