【实用】出纳工作细则.docx

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1、出纳工作细则1、有关凭证付讫后，要盖“现金付讫”或“银行付讫”图章。有关凭证收讫后，要盖“现金收讫”或“银行收讫”图章。2、财务部门报销费用时要填写“费用报销单”，并在报销凭单后黏贴原始凭证（发票或收据）,报销人填写好报销部门、项目、摘要、金额后、报销人签字经部门经理签字批准后交由财务部审核批准、最后交由总经理签字批准后予以报销，财务部不接受复印件报销。3、按照公司财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。4、登记现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符、发现差错及时查清更正。5、正确编制现金、银行的记账凭证，及时传递给财务登帐。

2、6、负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。每天下班前盘点库存现金，做到日清月结。出纳人员必须做到日清、日结，不得以白条抵库，要做到帐和款相符。将实际库存现金数与现金日记帐的帐面余款相核对，如帐款不符，应及时查明原因进行处理。7、根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转账结算业务；8、做好银行存款余额、收付业务的保密工作，只向公司总经理及财务经理提供资金余额情况。9、负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作。17、负责支票、汇票、发票、收据管理。空白支票必须由专人负责妥善保管，支票及印章必须由两人分别

3、保管。不准将空白支票押放在外，一旦发生经济损失，将由经办人自理。10、严禁办理公对私转账业务，材料供货商应提供单位账号，劳务班组确实没有单位账号的，可从公司账户转入其班组劳务签订合同时签字的人员账户。11、淮河新城四期及淮河新城三期南区项目的劳务工资必须用现金发放到农民工手上，发放清单由该班组组长签字提供,经该项目项目经理审核、负责工程副总批准后，出纳方可按清单人员发放，同时要求项目经理派人陪同发放。12、资金付出由各项目经理、副总会同总经理统一安排后，付款清单上由总经理签字后交给财务经理，由财务经理交由出纳安排付款。出纳付款时，必须核对清单上的数额是否与后附的收据数额一致，若数额不一致或者没

4、有收据的，一律不予出账。13、每日携带20000元的现金到公司。（后没实施）14、付款都必须见到手续齐全的单据，单据上必须经由总经理签字批准的方能付款，出纳付款不接受除总经理以及财务经理以外的任何人的口头通知。总经理以及财务经理口头通知付款后，出纳需尽快向相关人等索要手续齐全的单据。15、各项目经理有权直接审批IOOoO元以下的材料款，小额（10000元以下）零星材料等需要付款的，淮河新城各项目经理审批后交由工程副总批准后交由财务经理直接安排出账（安城曹庵项目直接由项目经理签字即可）。事后，财务经理负责办理签字手续。16、办理银行存款和现金领取，并负责专管财务专用章。设置“银行存款日记帐”出纳员按照业务发生顺序每日每笔进行登记。18、不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不得“白条”顶替库存现金，不为其他单位、部门用支票套取现金。19、公司员工因工作需要借用现金，需填写“借支单”，并经公司指定权限的负责人（有权批付一定限额的）签字批准后提取。借款单必须具备部门、借支人、款项用途等。20、网上银行汇款时，出纳保管网银登陆密码，同时出纳操作转账事宜，财务经理填写复核密码。