【《银行财务风险控制研究》12000字（论文）】.docx

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1、银行财务风险控制研究一以南京银行为例目录、弓11I.C.3（一）选题背景3（二）研究意义3（H）研究设计4（四）研究方法41 .文献参考法42 .案列分析法4二、银行财务风险理论基础4（-）银行财务风险释义4（二）南京银行财务风险相关理论41 .资产风险管理理论42 .负债风险管理理论53 .全面风险管理理论5三、南京银行财务管理现状6（）南京银行概况61 南京银行介绍62 .11/63 .组织架构74 .财务概况8（二）资产安全性风险91加权风险资产收益率降低92.不良贷款逐年上升9（）Iv10（四）盈利性风险111资产、资本利润率下降112.成本收入比居高不下12四、南京银行财务风险控制存

2、在的问题13()13(二)利率定价机制不健全B()内控吕理存在漏洞13(四)缺少专业人才和团队14五、南京银行财务风险产生原因15()夕卜口向151 .宏观经济增速放缓152 .货币政策的影响15(二)内部管理因素15()资产负债结构不合理16(四)信贷风E1iZ防控目匕力弱17六、南京银行加强财务风险控制对策18(-)优化业务结构18(二)加强利率定价管理18()重构内部控制机制19(29)JIJ善未卜6匕吕2。结论21参考文献21一、引言(-)选题背景随着我国市场经济的逐步建立，金融体制改革的不断深化，我国金融业发展迅猛，逐步与国际金融界接轨，也使得金融会计面临的风险日趋增大，金融系统的经

3、济大案、要案，给各家银行会计内控管理敲响了警钟，就必须进一步完善和强化南京银行的内部管理。但从目前我国南京银行财务管理的实际情况看,财务管理没有发挥其在经营管理中的重要作用。银行是以管理货币和信贷业务作为其主营业务的，其高风险的特征使得财务风险管理是其稳健发展的重中之重。南京银行基于财务的角度，实际运营的各个环节所产生的风险都可称为财务风险。常见的有资本风险、资产安全性风险等。2019年，银行业经营整体保持稳健，持续扩大资产负债规模，随之产生的财务风险逐渐凸鼠对比大型南京银行,农商银行存在较大不足,包括科技力量薄弱、创新能力差、产品类型单一等劣势也非常显著,尤其是持续推进改革市场化利率、金融，

4、互联网金融突起、客群习惯转变巨大等，仅以利差作为主要业务收入的农商银行已经面临着利润增长乏力、息差空间收窄、不良率攀升、资本补充困难等局面。在乡村振兴的大背景下，国有大型银行开始积极参与农村金融，依托其强大的科技力量、创新能力，下沉服务重心，打造全新的农村金融服务模式和盈利模式无论是自身业务发展状况还是外部竞争加剧的因素，农商银行都应长期关注、强化控制自身风险管理，而且对股东也有积极意义，从股东的角度来看，及时防范风险，提高利润水平，才能保障股东投资回报质量叫(二)研究意义在目前的管理中，南京银行虽已经采取不少的风险控制措施,但对于新技术、新手段因人才匮乏、管理水平等原因的约束，均无涉及。由于

5、本次论文写作内容基于全面风险管理，在数据分析、阐述说明的同时，对全行的信贷管理、风险管理、费用管理、业务结构等的全面分析，通过本次对财务风险相关理论、前任学者的文献研究等深入学习和研究，以提升全面财务风险管理及企业管理相关水平()研究设计在总结了财务风险的概念与特点的基础上,结合南京银行发展状况和内部财务风险管理的发展状况，对南京银行有一定的了解之后，找出其其财务风险管理过程中存在的问题，对问题的原因进行分析，并提出合理化的建议，促进南京银行在互联网金融时代能够得到良好的发展。(四)研究方法1 .文献参考法本研究分析了南京银行财务风险管理相关相关的文献,对互联网金融背景下南京银行财务风险管理有

6、了一定的理解，这为接下来的研究提供了理论基础，对研究本课题提供了极大的帮助。2 .案列分析法本文在通过研究互联网金融背景下财务风险管理对策的相关问题中，将南京银行做为案例对象，通过对南京银行财务风险管理现状进行研究，总结了互联网金融背景下南京银行财务风险管理存在的问题，并根据问题提出了针对性的解决对策。二、银行财务风险理论基础(-)银行财务风险释义财务风险属于经济风险的范畴，具体指在企业创造价值的过程中，各可能引发利益流出的风险。基于经济市场的发展层面分析，财务风险的存在，会影响企业的资本、收益。而银行财务风险是指银行在营运资金和管理信贷的同时所产生的风险，比如信贷风险、利率风险等。(二)南京

7、银行财务风险相关理论1 .资产风险管理理论资产管理理论出现较早，在上个世纪60年代有学者提出，吸收存款是银行在经营发展过程中获取利润的重要源泉，存款规模越大，银行的负债程度越深；存款规模越小，银行的负债程度就越b存款规模与银行的负债程度成正相关。这就使得银行在经营过程中，对负债资金不能合理科学把控。对于银行而言，必须契合自身的特点，构建合理的资产结构体系，才能提高银行的经营安全性。只有在保证银行流动性充足，才能在发展过程中获取更多的利润也因此，银行对资金的管理是其自身发展及运行的重要前提。2 .负债风险管理理论20世纪时,西方发达国家在国家政策支持以及本国良好的经济发展环境下，使得制造业、工业

8、等多个行业迅速崛起，行业和社会经济的发展必然需要大量的资金。传统吸收存款的方式已不能满足银行现如今运作的需要，与此同时，许多非银行的金融机构也不断兴起，增加了银行的竞争压力也面对如此复杂多变的市场经济形势,银行转变自身发展方式势在必行,通过多种手段向外界寻求资金,这种化被动为主动的方式，使得银行的资产规模扩张，在信贷产品方面，设计出多种产品从中获得丰厚利润，因此学者提出了负债管理理论。3 .全面风险管理理论2010年，建立了新的巴塞尔协议，这是全面风险管理理论的基础。该理论全面划分财务风险，然后对整个系统进行整体风险的把握。值得一提的是全面，并非量化管理所有风险，而是充分考虑风险环境，全局思考

9、各环节、各业务、各部门所可能存在的风险，并系统的建立全面风险评价体系，在具体流程中落实风险应对策略，以战略管理风险也三、南京银行财务管理现状(-)南京银行概况1南京银行介绍南京银行于1996年2月8日在南京成立，是一家由国有股份、中资法人股份、外资股份及众多个人股份共同组成的股份制南京银行，实行一级法人体制。南京银行个人金融服务，立足“市民银行”定位，提升城市金融生活品质。凭借资金业务优势，打造“零亏损”“金梅花”理财。依托“理财易金卡”，帮助高端客户实现财富“日日聚金借助股东巴黎银行经验和模式，开发了“信易贷”、“房易贷”、“购易贷”和“诚易贷”等消费信贷产品以及经营性个人贷款产品“商易贷”

10、。通过与中小企业担保公司在组合担保贷款、仓储质押贷款、企业主贷款等方面进行合作，充分发挥自身灵活的机制以及决策链短、反应快捷等优势为中小企业提供贷款，促进中小企业做优、做强。该行通过实际行动，助力当地中小企业发展，因而被称为“中小企业自己的银行”O2 .业务开展据悉，截止2023年上半年，该行资产总额累计达到215.75亿元，其中105.11亿元为各项贷款，占比48.72%,同业及投资规模100.36亿元，占比46.52%;负债总额为198.72亿元，其中96.7%为各项存款余额；账面不良贷款不良率达到2.28%,为2.40亿元；拨备覆盖率达到241.79%o另外，该行的所有者权益为17.03

11、亿元,其中：盈余公积2.01亿元,占比11.82%,未分配利润7.30亿元;净利润1.87亿元，经营利润3.03亿元，如表3-1所示。表312023年6月主要业务指标一览表指标分类项目名称本期值存款总额1922066.53贷款总额1051123.14业务发展指标资产总额2157464.77负债总额1987202.85所有者权益170261.92法定存款准备金113796.5超额备付金40015.01流动性指标超额备付金率2.08流动性比58.54存贷款比例54.69流动性缺口率56.47核心负债依存度84.23优质流动性资产充足率859.68资本净额158525.8核心一级资本净额146496

12、.98偿付能力指标加权风险资产1086736.95资本充足率14.59核心一级资本充足率13.48杠杆率6.8不良贷款率2.28拨备覆盖率241.79资产安全性指标贷款损失准备充足率224.59贷款损失准备专项缺口-32212.15贷款拨备率5.52逾期90天贷款占不良贷款比99.17单一客户贷款集中度6.81大额风险暴露指标非同业单一客户风险暴露7.26非同业关联客户风险暴露12.78同业单一客户或集团客户风险暴露24.59净利润10700.97盈利能力指标资产利润率1.03资本利润率12.8成本收入比27.1注：数据来源于南京银行3 .组织架构南京银行为地方性股份银行，设立三会一层，即股东

13、代表大会、董事会、监事会。这里的一层指的是经营管理层。董事会设立了审计委员会、风险管理与关联交易控制委员会等，经营管理层设置有九大体系，包括市场营销体系、金融市场业务体系、电子银行业务体系、风险管理体系、财务管理体系、对外投资体系、支持与保障体系、综合管理体系和审计监督体系。4 .财务概况截至2023年6月底,全市辖内银行业余金融机构共有10家,各项存款余额、各项贷款余额分别为582.06亿元，378.08亿元，其中南京银行各项存款192.21亿元、各项贷款105.11亿元，其市场份额位居全市银行业务金融机构首位。表3-2充分反映了该行的存、贷款市场份额情况。表32主要银行机构存贷款市场份额及

14、网点数机构名称存款份额贷款份额网点数工行9.51%8.19%9农行6.01%7.04%11中行13.09%14.05%7建行9.77%15.96%7交行4.93%6.46%3邮储10.23%6.74%24澳联邦村镇银行1.33%1.99%4中原银行11.66%14.05%1南京银行33.02%27.80%49注：数据来源于南京银行近年来，主要表现在以下方面：一是银行发展与客户多样化需求和消费体验不充分不平衡的矛盾。人们需要效应倒副金融机构丰富业务种类、创新金融工具、灵活金融方式。二是各大行围攻三农市场阵地、小微市场、个体户，竞争白热化、市场化，加上，利率市场化放行，经济下行，产业链紧绷，竞争与监督博弈非常之厉害。对南京银行固有的客群造成冲击。三是线上聚合效应越来越凸显。科技支撑力量越来越强，替代效应、聚合效应