【《项目可行性分析案例》6500字（论文）】.docx

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1、某公司新产品投资建设项目可行性分析案例目录某公司新产品投资建设项目可行性分析案例1一、项目ISE）5S1二、方案的技术的与工期2（-）技术参数2（二）工期阶段3三、建设投资估算4四、资金筹措4五、项目成本测算5（-）外购原材料、外购燃料及动力估算5（二）工资及福利费用估算5（三）长期待摊费用和机器折旧估算5（四）研发费用估算5（五）财务费用6（六）其他费用6（七）其他费用6六、项目销售收入测算6七、助目利孰算7八、项目盈利能力分析7（-）静态盈利能力分析7（二）动态盈利能力分析9九、项目偿债能力分析W十、项目生存能力分析W十一、不确定性分析11十二、项目社会分析12十三、结论13一、项目概况山

2、西新生活全民健身椅是山西新生活健身器材有限公司系列现已成熟的产品，其可以通过角度控制器来调节凳面相对于水平面的角度，引起大腿与小腿之间角度的变化，改变人体自重承受对象，从而起到促进血液循环，增强腿部腰部肌肉力量的效果。专利技术，创新性、实用性强。其项目的创新性在于：首次提出“体育家居”理念，“体育家居”是属于体育产业中的一个新市场，体育产品需求大多属于弹性需求，我们用体育的眼光结合生活必需品，使一部分体育产业的需求由弹性需求转为刚性需求，降低健康成本，提高生活质量。完善体育产业发展。我们的目标是减少80%由久坐久卧等不良生活方式带来的肌肉萎缩、腰肌劳损、脊椎疼痛的症状，为消费者提供更加健康高效

3、的生活！二、方案的技术参数与工期（-）技术参数本产品通过为椅子增设角度控制器,使椅子平面倾斜椅子不承受人体全部重力,一部分重力需要人体自己承受（类似站桩），通过档位来调节承受重力的大小，进而起到促进血液循环，增强腿部腰部肌肉力量的效果。图1：设计意向图通过以上设计，可以减少80%由久坐久卧等不良生活方式带来的肌肉萎缩、腰肌劳损、脊椎疼痛的症状，满足当前健康需求。而根据使用环境与人群不同相结合，则大致可以设计以下几种：表1:技术参数表格型号简介A经济型/青年型设计上体现青春运动活力（彩虹色）的感觉，适合办公室青年，也可做家庭使用。B高档型主要客户群为办公室经理或家庭电脑椅使用，以稳重大气为主。C

4、儿童款儿童还在长身体，好的坐姿对于儿童的未来很重要，要在说明书中标明如何使用，要有家长注意部分。D老年款老年人的腿部力量弱，以安全为主，在靠背上设计护腰带，将椅子与人固定，保证安全，对老人腿部力量进行康复训练。E公共款用于电影院，会议厅，教室，全民健身路径等等。该投入新产品与之前山西省市场中所看见的相关产品对比,主要具有以后几点新技术。表2:相关性能对比性能指标普通椅健身椅全民健身椅模式坐运动自然锻炼目标舒适，方便健康健康，舒适，方便使用方式无仰卧起坐、哑铃使用等凳面角度调节使用范围全部生活全部使用条件无单独时间无适用人群全部中青年全部使用时间（时/天）610小时1小时610小时价格中，低中，

5、低中，低通过以上相关对比可见，全民健身椅既有普通座椅的实用性（可以在任何时间任何地点使用），又有健身椅的健身性（降低久坐危害），并且在价格上相较于健身椅更加实惠。（二）工期阶段山西新生活全民健身椅在具体的方案实施上，主要分为三个阶段，其具体情况如下：1 .第一阶段主要实施内容为组织架构方面完善。首先，山西新生活健身器材有限公司需建立成本管控中心，并且将成本管控中心作为公司成本控制的核心部门。同时明确山西新生活健身器材有限公司各部门关于成本控制的职责,加强各职能部门及项目部之间的协同管理，建立起基本的成本控制组织框架，为成本控制策略的具体实施打下基础。第一阶段的实施目的是明确成本控制主体和基本职

6、责，将成本控制工作提升到山西新生活健身器材有限公司战略层面上。2 .第二阶段主要实施内容是优化成本控制流程。此时由于山西新生活健身器材有限公司组织结构己经加以完善，成本控制的主体和各方责任也己明确，在这一阶段的主要工作就是细化各类成本控制流程的改进，通过加强山西新生活健身器材有限公司目标成本管理的力度，强化作业过程成本动态控制，同时加强材料供应过程管理，进一步使成本控制改迸方案得以推进。第二阶段的实施目的是强化山西新生活健身器材有限公司成本管理能力，提高成本控制的效率。3 .第三阶段主要实施内容是完善成木考核体系，强化山西新生活健身器材有限公司全员成本控制意识。到了这一阶段，山西新生活健身器材

7、有限公司成本控制策略的完善已经初见雏形，接下来就是要保持方案实施的长效性和全面性。在此阶段山西新生活健身器材有限公司可通过完善成本考核体系，将成本控制责任落实到公司每一位员工，从而进一步提升方案的实效性。第三阶段的实施目的是提升山西新生活健身器材有限公司全员成本控制参与度，加强员工成本控制意识，维持方案实施的可持续性。三、建设投资估算山西新生活有限责任公司拟注册资本150万，其中引入风险投资45万，技术入股45万，团队内部融资60万。从融资的角度来看，本项目引进的风险投资与自有资金所占比例相同，将资金成本降到最低。从盈利的角度看，该项目的投资资金可以在两年内回收,在12%的折现率下,五年的净现

8、值大于零且数额较大,内部收益率达到50%左右，即该项目的投资风险较小，盈利能力较强。从风险投资撤出的角度来,我们主要采取的方式是管理管理层回购,这有利于公司的控股。财务管理充分考虑到了投资、融资、资本运营等多个方面，将财务风险控制在一定范围之内。同时对项目进行了较全面的财务分析，为公司的管理、预测、控制、决策提供有效的信息。四、资金筹措该项目的总投资为238万元，其中建设投资50万元，流动资金投入188万元。在具体的资金来源上，主要有两个渠道：公司自有资金120万元，其中创业团队内部融资投入60万元，风险投资60万元，在第一年和第二年将自有资金的60万元与10万元作为流动自己第一年、第二年的借

9、款分别为66.2万元和51.8万元，将其用于流动资金投入。关于资金来源与运用情况可见下表3o1总投资176.2061.8011建设投资50.00-1.2建设期利息-1.3流动资金126.2061.80-2资金筹措220.0020.00-2.1项目资本金110.0010.00-2.1.1用于建设投资50.00-2.1.2用于流动资金60.0010.00-2.2债务资金66.2051.80-2.2.1用于流动资金66.2051.80_一一注：由于公司前期的规模有限，随着生产能力达到百分之百，营业收入较为可观，所以流动资金的投入主要是向银行申请借款。五、项目成本测算(-)外购原材料、外购燃料及动力估

10、算公司初期生产的五个系列产品，即经济型、高端型、儿童型、老年型、公共型的外购原材料及动力的费用分别是55元、65元、65元、70元和50元。(二)工资及福利费用估算该项目采用按全厂职工定员乘以人均年工资额计算年工资总额。由于该项目的生产过程较为简单，组装所需的工人少，具有一定的价格优势。每年的工资预算额是根据平均月薪2500元乘以工人人数，第一年由于前两个月在进行建设，故所需的工人数较少，第二年以后工人数达到20人左右。()长期待摊费用和机器折旧估算该项目的生产零部件采用外包的形式，公司只负责健身椅的组装生产任务,由于不需要大型生产机器，厂房是通过租赁的方式获得。该公司的小型设备和厂房装修费用

11、均计入建设投资，由于我公司拥有全民健身椅的专利权，其为一项无形资产，摊销年限是5年，每年可待摊费用是6万元。其中组装过程所使用的是小型机器，估价50万，其折旧方法采用年限平均法，折旧年限5年。(四)研发费用估算该项目的核心单位就是研发部门，为了满足各类顾客的差异化需求，我们需要研发出更多新产品，因此将研发费用按年营业收入的20%计提。（五）财务费用该项目的财务费用主要来源是向银行借入的流动资金所产生的费用，贷款利率按近期的5%为主。（六）其他费用销售费用在第一年的投入力度较大,主要是考虑到第一年打开市场需要大量资金的投入。（七）其他费用其它费用按利息支出之前的费用合计的7%计算。通过以上相关分

12、析，本文绘制出一下表格进行分析。表4：总成本费用表【单位：万元】序号年份项目计算期123451外购原材料及动力127.50193.50193.50193.50193.502工资总额50.0060.0060.0060.0060.003折旧费10.0010.0010.0010.0010.004摊销费6.006.006.006.006.005修理费-6租赁费用50.0050.0050.0050.0050.007利息支出3.312.590.000.000.008研发费用121.20183.00183.00183.00183.009销售费用100.0091.5091.5091.5091.5010其它费用

13、32.7641.7641.5841.5841.5811总成本费用500.77638.35635.58635.58635.5811.1其中：固定成本373.27444.85442.08442.08442.0811.2变动成本127.50193.50193.50193.50193.5012经营成本481.46619.76619.58619.58619.58六、项目销售收入测算新生活健身器材在项目销售方面按照如下三个阶段进行：第一年，销售总销售面积的60%,第二年销售总面积的30%,第三年销售总面积的10%o经过前三年的销售，基本上可以回收226万元，这一销售业绩是相当可观的，虽然没有促进项目全部投

14、资的收回，但可以极大地改善项目的财务情况，帮助项目降低财务风险，这与项目所在地段是分不开的。销售收入分期预测情况如表5所示：表5：销售收入分期按比预测年份销售比例销售个数销售收入第一年60%1859153.8万元第二年30%92961.4万元第三年10%30910.8万元七、项目利润测算本公司第一年由于为成立初期暂不分配利润，从第二年开始公司以当年可供投资者分配利润的40%进行分配。而其中的利润与利润分配估算结果，则如下表6所示：表6：利润与利润分配表【单位：万元】序号、一、年份项目计算期123451营业收入606.00915.00915.00915.00915.002营业税金及附加8.1312.2712.2712.2712.273总成本费用500.