长安汽车金融有限公司风险评估报告.docx

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1、长安汽车金融有限公司风险评估报告按照深圳证券交易所主板信息披露业务备忘录第2号一交易和关联交易的要求，重庆长安汽车股份有限公司（以下简称本公司）与长安汽车金融有限公司（以下简称汽车金融公司）作为关联方，须以公正、合理的原则对本公司与汽车金融公司之间的存、贷款等关联交易进行定期风险评估。本公司通过查验汽车金融公司金融许可证、企业法人营业执照等证件资料，审阅汽车金融公司相关财务报表、审计报告及风险管理报告等经营资料，重点对汽车金融公司所面临的信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险及其他风险因素及缓释措施予以持续关注和评估。现就汽车金融公司经营资质、业务的合法合规情况及风险状况评估报告如下：一、汽

2、车金融公司经营业务资质情况（-）业务资质1 .长安汽车金融有限公司（以下简称汽车金融公司）是经中国银行业监督管理委员会批准成立的非银行金融机构，金融许可证机构编码为N0017H250000001,企业法人营业执照为9150000005172683XW。2 .汽车金融公司注册资本47.68亿元人民币，其中：中国兵器装备集团有限公司出资144,825万元，占股本30.37%;重庆长安汽车股份有限公司出资136,649万元，占股本28.66%;兵器装备集团财务有限责任公司出资100,000万元，占股本20.97%；重庆渝富资产经营管理集团有限公司出资95,368万元，占股本20%o3 .汽车金融公司

3、法定代表人：崔云江。汽车金融公司注册及营业地：重庆市江北区江北城西大街27号12-1至12-6、13-1、13-2o（二）经营范围经查验汽车金融公司的金融许可证及营业执照等证件，汽车金融公司的许可经营范围包括:接受境外股东及其所在集团在华全资子公司和境内股东3个月（含）以上定期存款；接受汽车经销商采购车辆贷款保证金和承租人汽车租赁保证金；经批准，发行金融债券；从事同业拆借；向金融机构借款；提供购车贷款业务；提供汽车经销商采购车辆贷款和营运设备贷款，包括展示厅建设贷款和零配件贷款以及维修设备贷款等；提供汽车融资租赁业务（售后回租业务除外）；向金融机构出售或回购汽车贷款应收款和汽车融资租赁应收款业

4、务；办理租赁汽车残值变卖及处理业务；从事与购车融资活动相关的咨询、代理业务；经批准，从事与汽车金融业务相关的金融机构股权投资业务。二、汽车金融公司内部控制情况（一）内部控制环境1 .汽车金融公司的组织架构5气车金融公司已按照公司法、汽车金融公司管理办法等相关规定和长安汽车金融有限公司章程的公司治理制度建立了股东会、董事会和监事会,并根据相关议事规则履行职责。同时，汽车金融公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组织结构。2 .三会设置与主要职责5气车金融公司已按照长安汽车金融有限公司章程规定建立了股东会、董事会和监事会，股东会为汽车金融公司的最高权力机构，董事会为股东会

5、的常设权力机构，监事会为股东会的派出监督机构。并对董事会和董事、监事、高级管理层在内部控制中的责任进行了明确规定。汽车金融公司建立了分工合理，责任明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。汽车金融公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了汽车金融公司组织结构。(1)股东会5气车金融公司股东会由全体股东组成，是公司的权力机构，行使下列职权：决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非由职工代表担任的董事，决定有关公司董事的报酬事项；选举和更换由非职工代表担任的监事，决定公司监事的报酬事项；审议批准董事会的报告；审议批准监事会或监事的报告；审议批准公司的年

6、度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损的方案；对公司增加或减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议；对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；修改公司章程；公司章程规定的其他职权。(2)董事会董事会是汽车金融公司股东会的常设权力机构，在股东会闭会期间,负责汽车金融公司的重大经营决策并向股东会负责，行使下列职权：召集股东会会议，并向股东会报告工作；执行股东会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；制订公司合并、分立、解散或者变更公司

7、形式的方案；决定公司内部管理机构的设置；决定聘任或者解聘公司总经理及其报酬事项,并根据总经理的提名决定聘任或者解聘公司副总经理等高级管理人员及其报酬事项；制定公司的基本管理制度；公司章程规定的其他职权。(3)监事会监事会为汽车金融公司的内部监督机构，对股东会负责，行使下列职权：检查公司财务；对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；提议召开临时股东会会议，在董事会不履行公司法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；向股东会

8、会议提出提案；依照公司法相关规定,对董事、高级管理人员提起诉讼；公司章程规定的其他职权。3 .相关专业委员会职责(1)战略委员会战略委员会主要负责制定汽车金融公司经营管理目标和长期发展战略,监督、检查年度经营计划、投资方案的执行情况。(2)提名及薪酬委员会提名及薪酬委员会主要负责拟定董事和高级管理层成员的选任程序和标准，对董事和高级管理层成员的任职资格进行初步审核,并向董事会提出建议；审议汽车金融公司的薪酬政策，拟定董事和高级管理层成员的薪酬方案，向董事会提出薪酬方案建议，并监督方案实施。(3)风险管理委员会风险管理委员会主要负责监督高级管理层关于信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、合规

9、风险和声誉风险等风险的控制情况，对汽车金融公司风险政策、管理状况及风险承受能力进行定期评估，提出完善汽车金融公司风险管理和内部控制的意见。(4)审计委员会审计委员会主要负责检查汽车金融公司风险及合规状况、会计政策、财务报告程序和财务状况；负责汽车金融公司年度审计工作，提出外部审计机构的聘请与更换建议，并就审计后的财务报告信息真实性、准确性、完整性和及时性作出判断性报告，提交董事会审议；经董事会授权审核内部审计章程等重要制度和报告,审批中长期审计规划和年度审计计划，指导、考核和评价内部审计工作。4.公司经营管理层职责(1)总经理总经理：负责执行董事会决策；主持汽车金融公司的生产经营管理工作，组织

10、实施董事会决议；组织实施汽车金融公司年度经营计划和投资方案；制定汽车金融公司的具体规章。(2)授信审批委员会授信审批委员会(以下简称信审会)主要职责：审议公司授信项目、额度以及担保等授信业务；审议经信审会通过、总经理审批批准的授信业务执行情况；督促有关部门落实信审会审议、总经理审批的各类授信事宜。(3)主要业务及管理部门汽车金融公司的综合管理部、市场管理部、销售业务部、授信管理部、运营服务部、资金财务部、信息技术部和党群部/纪检监察部等业务部门包含了汽车金融公司的资产和负债业务，在日常工作中直接面对各类风险，是汽车金融公司风险管理的前沿。各业务部门负责在其所在部门经营活动的范围内实施风险管理工

11、作;定期向分管公司领导和风险管理部门报告风险管理状况，及时报告重大风险事件；确保所在部门的员工接受风险管理方面的学习和培训;组织及执行风险点的识别和评估。(4)风险管理部门风险管理部门作为协助高级管壬里层有效实施风险管理的职能部门，对风险管理负有尽职责任。负责拟定、落实汽车金融公司风险管理政策和制度；负责牵头拟定和组织实施授权授信管理制度；负责汇总拟写风险管理报告，并重点加强信用风险、市场风险、操作风险的监控、分析和预警工作；负责依据汽车金融公司风险偏好，开展区域、行业、产品、客户风险监控和预警工作；负责收集、分析、研究国家产业、行业、地方政策，金融监管政策、手段，为风险监控和计量提供技术和方

12、法支持;负责向汽车金融公司和外部监管机构报告风险状况和风险管理情况；负责与外部监管机构、审计部门、中介机构等沟通、磋商风险管理事宜；负责拟定资产风险分类管理制度，负责组织实施资产风险分类工作；负责组织推进风险管理文化建设工作。(二)内部控制活动为有雌制各项业务风险,汽车金融公司在各主要业务环节建立了全流程的风险控制措施：1 .内部审计控制长安汽车金融有限公司章程第一百四十五条、一百四十六条、一百六十一条对内部审计进行明确规定：内部审计部门作为汽车金融公司的内部控制监督与评价部门，对内部控制制度建设W执行情况进行有效监督和评价，并可以直接向董事会、监事会和高级管理层报告。内部审计部门定期向董事会

13、及其审计委员会和监事会报告审计工作情况，及时报送项目审计报告，并通报高级管理层。同时，汽车金融公司先后制定了内部审计章程（长安金融发201618号）、内部审计工作细则（长安金融发201735号）、内部控制评价管理办法（长安金融发2017113号），明确了审计架构及职责、审计人员、审计权限、审计质量控制、审计报告制度、考核与问责及内部控制评价等内容。2 .资金结算控制汽车金融公司根据人民银行及有关部门的规章制度,制定了资金管理办法、同业拆借业务管理办法、同业借款管理办法、对账管理办法等业务管理办法、业务操作流程，做到在程序和流程中明确了操作规范和控制标准,有雌制了业务风险。（1）保证金存款业务方

14、面。汽车金融公司严格按照与经销商合同约定收取保证金进行业务处理。（2）同业借款（拆借）业务方面。汽车金融公司在取得银行或金融机构授信额度后，因业务需要进行借款（拆借）时，由资金管理人员询价后报部门负责人审核，报分管领导审批同意，再经总经理审批同意后由业务人员进行合同签订后办理资金划转。（3）存款账户资金划转。因业务需要在汽车金融公司存款账户间进行资金调拨的，由资金管理人员填写资金调拨通知交有权审批人审批，出纳人员凭审批意见办理资金调拨。存款账户的支票、预留银行财务公章和预留银行法定代表人名章由不同人员保管，财务公章需带出单位使用时必须双人一同办理。3 .信贷业务控制(1)内控制度建设、执行两介

15、2017年汽车金融公司按照内控优先、制度先行”的原则,持续加强制度废、改、立，全年新建内控制度132项，涉及公司治理、授信审批、资金财务、科技信息、风险管理、人力资源、行政文秘、党群工作等方面。截至2017年12月末，累计完成182项，其中，基本制度15项、管理办法141项、操作规程26项，初步建成了体系完备、控制有力、操作性强的内控制度体系，进一步夯实了内控基础，使公司各项经营管理活动有章可循、有据可依，有效减少或杜绝各类风险的发生起到了保障作用。风险管理部门负责各项制度的执行评价，并定期实施制度后评估。(2)建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法汽车金融公司设立了授信审批委员会，作为信贷业

16、务的最高决策机构。授信额度的审批及信贷资产的发放由授信审批委员会决定。信贷业务部门审核通过的授信及贷款申请，报送授信审批委员会审批。审议表决遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则，全部意见记录存档。汽车金融公司总经理有一票否决权，但无一票决定权。4 .信息系统控制汽车金融公司现有信息系统主要包括Netso1业务系统、浪潮业务系统、浪潮财务系统等。汽车金融公司系统的控制通过用户密码，系统管理员负责权限分配。汽车金融公司内部控制中不相容岗位职责设置均通过信息系统控制实现。在系统后台数据库方面，系统员经审批后方可登录系统数据库进行操作，对数据库的安全性有较高的保障；硬件设备方面，系统服务器单独存放与机房进行统一管理，需经审批且有系统管理人员陪同