燃气有限公司供气站现金管理制度.docx

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1、XXXX燃气有限公司供气站现金管理制度一、总则为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金 结算纪律，制定本制度。第二条本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合本 站（公司）的具体情况制定的，将随着国家相关政策及公司的 实际情况的变化予以修改和完善。二、现金使用范围第三条使用现金范围：（一）员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；（二）出差人员差旅费；（三）采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起 点IOOO元以下的;（四）业务活动的零星支出备用金；（五）确需现金支付的其他支出。三、现金收付原则第四条收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经 过审批签章或超越规定审批权限的，出纳不予付款。

2、不准白 条顶款，不准垫支挪用。第五条购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转 账方式，减少现金支付量。第六条因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律 凭相关负责人审批的、财务部统一印制的借款单付款。第七条出纳不得擅自将单位现金借给个人或其他单位， 不准谎报用途套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个 人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入 银行，不准保留账外公款。四、现金收入和支出第八条不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存 开户银行。第九条支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取; 不得从现金收入直接支付，坐支现金。第十条严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的 现

3、金支付。第十一条在特殊情况下对按规定应转账结算而不得不 用现金结算的，经申请站（公司）领导同意方可办理。五、现金报销时间规定第十二条购买物品借用现金应在购货后3个工作日内报 销，出差人员所借现金必须在返回后5个工作日内报销，如 不按时还清借款又不向财务部门说明原因的，财务部门有权 从借款人工资中扣除。第十三条出国人员个人购汇所借现金，应在回国后15 个工作日内还清。六、库存现金的保管第十四条库存现金不应超过银行规定的限额，超过限额 要当日送存银行。第十五条会计人员应于月末、季末、年末清理各类借款, 及时催收，发现重大问题，应及时向领导汇报，采取措施。第十六条办理现金出纳业务，必须做到按日清理、

4、按月 结账，及时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与 库存现金实地盘点数核对相符。第十七条库存现金必须每日核对清楚，保持账款相符, 如发生长短款问题要及时向领导汇报，查明原因按“财产损 溢处理办法”进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。第十八条保管现金要有安全防范措施，存放现金要用保 险柜，保险柜钥匙要由专人保管。下班要检查保险柜、窗户、 门，锁好后，方能离开。第十九条由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或 不定期地对库存现金情况进行清查盘点，重点放在账款是否 相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无 账外资金等违纪违法行为。七、处罚第二十条对违反本办法造成站（公司）损失的，视其情 节轻重，给予处罚。第二十一条凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合 制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库, 编造用途套取现金，公款私存的，除给有关人员处分外，分 别给予违纪金额10%30%的罚款。第二十二条所有罚款一律上缴站（公司）财务部门。八、附则第二十三条本制度自下发之日起执行。第二十四条本制度解释权属站（公司）财务。