政府预算绩效评价流程、材料清单及参考提纲.docx

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1、政府预算绩效评价流程、材料清单及参考提纲政府预算绩效评价流程、材料清单及参考提纲绩效评价共性指标框架（参考）一级 指标级 指 标级 指 标指标解释指标说明投入目 标 设 定绩效 目标 合理 性部门所设立的整 体绩效目标依据 是否充分，是否 符合客观实际， 用以反映和考核 部门整体绩效目 标与部门履职、 年度工作任务的 相符性情况。评价要点：是否符合国家法律法 规、国民经济和社会发 展总体规划；是否符合部门“三 定”方案确定的职责； 是否符合部门制定的 中长期实施规划。绩效 指标 明确 性部门依据整体绩 效目标所设定的 绩效指标是否清 晰、细化、可衡评价要点：是否将部门整体的绩 效目标细化分解为

2、具体 的工作任务；一级 指标级 指 标级 指 标指标解释指标说明量，用以反映和是否通过清晰、可衡考核部门整体绩量的指标值予以体现。效目标的明细化是否与部门年度的任情况。务数或计划数相对应； 是否与本年度部门预 算资金相匹配。在职人员控制率二（在职 人员数/编制数）部门本年度实际100%o在职在职人员数与编在职人员数：部门实际预人员制数的比率，用在职人数，以财政部确算控制以反映和考核部定的部门决算编制口径配率门对人员成本的为准。置控制程度。编制数：机构编制部门 核定批复的部门的人员 编制数。a 二部门本年度“三“三公经费”变动率公经公经费”预算数=（本年度三公经一级 指标级 指 标级 指 标指标

3、解释指标说明费”变动 率与上年度“三公 经费”预算数的 变动比率，用以 反映和考核部门 对控制重点行政 成本的努力程 度。费”总额-上年度“三公 经费”总额）/上年度 “三公经费”总额100%o“三公经费”：年度预 算安排的因公出国（境）费、公务车辆购 置及运行费和公务招待 费。重点 支出 安排 率部门本年度预算 安排的重点预算 支出与部门预算 总支出的比率， 用以反映和考核 部门对履行主要 职责或完成重点 任务的保障程 度。重点支出安排率二（重点 预算支出/预算总支出） X100%o重点预算支出：部门年 度预算安排的，与本部 门履职和发展密切相 关、具有明显社会和经 济影响、党委政府关心 或

4、社会比较关注的预算一级 指标级 指 标级 指 标指标解释指标说明支出支出总额。预算总支出：部门年度 预算安排的预算支出支 出总额。过程预 算 执 行预算 执行 率部门本年度预算 完成数与预算数 的比率，用以反 映和考核部门预 算完成程度。预算执行率二（预算执行 数/预算数）100%o 预算执行数：部门本年 度实际完成的预算数。 预算数：财政部门批复 的本年度部门预算数。预算 调整 率部门本年度预算 调整数与预算数 的比率，用以反 映和考核部门预 算的调整程度。预算调整率二（预算调整 数/预算数）100%o 预算调整数：部门在本 年度内涉及预算的追 力口、追减或结构调整的 资金总和（因落实国家

5、政策、发生不可抗力、 上级部门或本级党委政一级 指标级 指 标级 指 标指标解释指标说明府临时交办而产生的调 整除外）。支付进度率二（实际支付 进度/既定支付进度） 100%o实际支付进度：部门在部门实际支付进某一时点的支出预算执度与既定支付进行总数与年度支出预算支付度的比率，用以数的比率。进度反映和考核部门既定支付进度：由部门率预算执行的及时在申报部门整体绩效目性和均衡性程标时，参照序时支付进度。度、前三年支付进度、 本级部门平均支付进度 水平等确定的，在某一 时点应达到的支付进度（比率）。结转部门本年度结转结转结余率=结转结余总二三一级 指标级 指级指指标解释指标说明标标结余结余总额与支出

6、额/支出预算数XIO0%。率预算数的比率，结转结余总额：部门本用以反映和考核年度的结转资金与结余部门对本年度结资金之和（以决算数为转结余资金的实 际控制程度。准）。部门本年度结转 结余资金总额与结转结余变动率二（本结转上年度结转结余年度累计结转结余资金结余资金总额的变动总额-上年度累计结转结变动比率，用以反映余资金总额）/上年度累率和考核部门对控计结转结余资金总制结转结余资金 的努力程度。额100%o公用 经费 控制部门本年度实际 支出的公用经费 总额与预算安排 的公用经费总额公用经费控制率二（实际 支出公用经费总额/预算 安排公用经费总额）一级 指标级 指 标级 指 标指标解释指标说明率的比

7、率，用以反 映和考核部门对 机构运转成本的 实际控制程度。 100%oa 二公经 费” 控制 率部门本年度“三 公经费”实际支 出数与预算安排“三公经费”控制率二数的比率，用以 反映和考核部门（“三公经费”实际支 出数/ “三公经费”预算预对“三公经费”安排数）X 100%O过算的实际控制程程执 行度。部门本年度实际政府采购执行率二（实际政府政府采购金额与政府采购金额/政府采购采购年初政府采购预预算数）XlO0%;执行算的比率，用以政府采购预算：采购机率反映和考核部门关根据事业发展计划和政府采购预算执行政任务编制的、并经一级 指标级 指 标级 指 标指标解释指标说明行情况。过规定程序批准的年度

8、 政府采购计划。预 算 管 理管理 制度 健全 性部门为加强预算 管理、规范财务 行为而制定的管 理制度是否健全 完整，用以反映 和考核部门预算 管理制度对完成 主要职责或促进 事业发展的保障 情况。评价要点：是否已制定或具有预 算资金管理办法、内部 财务管理制度、会计核 算制度等管理制度；相关管理制度是否合 法、合规、完整；相关管理制度是否得 到有效执行。资部门使用预算资评价要点：预金金是否符合相关是否符合国家财经法算使的预算财务管理规和财务管理制度规定管用制度的规定，用以及有关预算支出管理理合以反映和考核部办法的规定；规门预算资金的规资金的拨付是否有完一级 指标级 指 标级 指 标指标解释

9、指标说明性范运行情况。整的审批程序和手续； 预算支出的重大开支 是否经过评估论证； 是否符合部门预算批 复的用途；是否存在截留、挤 占、挪用、虚列支出等 情况。预决 算信 息公 开性部门是否按照政 府信息公开有关 规定公开相关预 决算信息，用以 反映和考核部门 预决算管理的公 开透明情况。评价要点：是否按规定内容公开 预决算信息；是否按规定时限公开 预决算信息。预决算信息是指与部门 预算、执行、决算、监 督、绩效等管理相关的 信息。过预基部门基础信息是评价要点：一级 指标级 指 标级 指 标指标解释指标说明程算础否完善，用以反基础数据信息和会计管信映和考核基础信信息资料是否真实；理息息对预算管

10、理工基础数据信息和会计完作的支撑情况。信息资料是否完整；善基础数据信息和会计性信息资料是否准确。资 产 管 理管理 制度 健全 性部门为加强资产 管理、规范资产 管理行为而制定 的管理制度是否 健全完整，用以 反映和考核部门 资产管理制度对 完成主要职责或 促进社会发展的 保障情况。评价要点：是否已制定或具有资 产管理制度；相关资 金管理制度是否合法、 合规、完整；相关资产管理制度是 否得到有效执行。资资部门的资产是否评价要点：产产保存完整、使用资产保存是否完整；一级 指标级 指 标级 指 标指标解释指标说明管管合规、配置合资产配置是否合理；理理理、处置规范、资产处置是否规范；安收入及时足额上

11、资产账务管理是否合全缴，用以反映和规，是否帐实相符；性考核部门资产安资产是否有偿使用及全运行情况。处置收入及时足额上 缴。部门实际在用固固定 资产 利用 率定资产总额与所 有固定资产总额 的比率，用以反 映和考核部门固 定资产使用效率 程度。固定资产利用率二（实际 在用固定资产总额/所有 固定资产总额） 100%o职 责 履实际部门履行职责而实际完成率二（实际完成产出完成实际完成工作数工作数/计划工作数）率与计划工作数的100%o比率，用以反映实际完成工作数：一定一级 指标级 指 标级 指 标指标解释指标说明行和考核部门履职 工作任务目标的 实现程度。时期（年度或规划期） 内部门实际完成工作任

12、 务的数量。计划工作数：部门整体 绩效目标确定的一定时 期（年度或规划期）内 预计完成工作任务的数 量。产出职 责 履 行完成 及时 率部门在规定时限 内及时完成的实 际工作数与计划 工作数的比率， 用以反映和考核 部门履职时效目 标的实现程度。完成及时率二（及时完成 实际工作数/计划工作 数）100%o及时完成实际工作数： 部门按照整体绩效目标 确定的时限实际完成的 工作任务数量。质量 达标达到质量标准 （绩效标准值）的实际工作数与质量达标率=（质量达标 实际工作数/计划工作 数） 100%o一级 指标级 指 标级 指 标指标解释指标说明率计划工作数的比 率，用以反映和 考核部门履职质 量目标的实现程 度。质量达标实际工作数： 一定时期（年度或规划 期）内部门实际完成工 作数中达到部门绩效目 标要求（绩效标准值） 的工作任务数量。重点 工作 办结 率部门年度重点工 作实际完成数与 交办或下达数的 比率，用以反映 部门对重点工作 的办理落实程 度。重点工作办结率二（重点 工作实际完成数/交办或 下达数） 100%o 重点工作是指党委、政 府、人大、相关部门交 办或下达的工作任务。效果履 职 效 益经济 效益部门履行职责对 经济发展所带来 的直接或间接影 响。此三