《物资采购价格管理办法》《内部审计管理制度》考试.docx

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1、物资采购价格管理办法内部审计管理制度考试1、物资采购价格管理办法适用于 低值易耗品、工装夹具、设备维修、基建零活等的采购。填空题*空1答案：固定资产空2答案：综合物资2、采购业务员与供应商进行议价时，需兼顾 服务、信誉。填空题*空1答案：质量空2答案：价格3、采购业务员填写物资采购报价审批单时，价格须备注是否,并附带完整、真实、有效的 o 填空题*空1答案：含税空2答案：供应商报价单4、内部审计工作程序包括准备 督察检查四个阶段。填空题*空1答案：实施空2答案：报告5、审计部门根据审批后的 和总经理临时签发的审计令，确定审计项目。I填空题*空1答案：年度审计计划6、审计人员办理审计事项时，与被

2、审计对象、被审计事项有利害关系的人员应当o 填空题*空1答案：回避7、询价、报价时，采购业务员应选择符合条件的至少（）家供应商进行询价报价。单选题*A、1家B、2家（正确答案）C、3家8、被审计对象在接到审计通知书后，应在规定期限内按审计通知的要求准备审计所需要的相关资料并提交0 o 单选题*A、对账单B、资料明细单C、被审计单位承诺书（正确答案）9、采购业务员提报物资采购报价申批单时，单一物资单次采购总额高于1万元的，须经（）审核签字。单选题*A、采购部门负责人及分管副总经理正确答案）B、采购部门负责人C、采购部门分管领导10、（）部门根据审批价格及时将计划价格维护到ERP系统中。单选题*A

3、、财务正确答案）B、采购C、审计D、仓库管理11、综合物资、低值易耗等物资价格有效期原则上为（）。单选题求A、6个月B、6个月C、12个月（正确答案）D、24个月12、价格审核人员将审核后的价格按照以下原则报相关领导审批。*A、审核后单一物资单次采购总额低于1万元（含）的，须经审计部门负责人批准。（正确答案）B、审核后单一物资单次采购总额超过1万元、低于3万元（含）的，须经审计部门负责人审批、审计部门分管领导批准。（正确答案）C、审核后单一物资单次采购总额超过3万元、低于10万元的，须经审计部门负责人审批、审计部门分管领导和公司总经理批准。尸确答案）D、单一物资单次采购总额超过10万元（含）的

4、大宗物资、固定资产等必须进行招标，具体参照公司招投标管理办法执行。尸确答案）13、发票入账前须经过（）人员审核入账。*A、采购业务员（正确答案）B、审计人员（正确答案）C、财务人员（正确答案）D、保管员14、发现以下情况的，将对采购负责人及相关业务员进行考核（）o *A、市场行情下行时，未及时主动下调物资价格。（正确答案）B、发现样品与批量供应产品品牌、质量不符。（正确答案）C、价格审计人员、财务人员在复审阶段发现发票价格、数量等开票信息错误的。（正确答案）D、违反采购业务流程的行为。（正确答案）15、采购人员应严格按照（）的采购价格审批流程执行。对于特殊急需物资，可由采购业务员先以（）方式报

5、价，经审计人员审核同意后采购，次日补交物资采购报价审批单*A、“先审计后采购”（正确答案）B、电话C、邮件（正确答案）D、微信16、内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合法、合规、合理保证的过程。*A、遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定。（正确答案）B、提高公司经营的效率和效果。（正确答案）C、维护公司合法权益，保障公司资产的安全。（正确答案）D、确保公司信息披露的真实、准确、完整。（正确答案）17、被审计对象下列哪些行为，根据情节轻重给予行政处分、经济处罚，或提交有关部门进行处理：*A、拒绝提供会计账簿、凭证、报表、业务合同、协议、契约、资产证明

6、、股权证明等材料的。（正确答案）B、弄虚作假，隐瞒事实真相的。（正确答案）C、阻碍审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的。正确答案）D、弄虚作假、徇私舞弊的。（正确答案）18、价格审核人员在审核过程中，若发现提报的采购物资价格明显高于市场价格时，应退回采购业务员重新议价、报价。判断题*对（正确答案）错19、价格审计人员、采购业务员分别对已定价物资价格进行跟踪分析，按月记录价格台账，分析价格走势，当市场价格下降幅度超过已审批价格10%时重新审价。判断题*对错（正确答案）19、根据内部审计工作的需要，全面获得和查阅被审计对象的资料；包括:会计账簿、凭证、报表；业务合同、协议、契约；银行对账单；各项债权债务的确认函等。I判断题*对（正确答案）错20、审计过程中对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，未经审计部门领导同意，审计人员可以直接予以封存。判断题*对错（正确答案）21、采购部门应随时关注市场行情变化，市场行情下行时，应主动下调价格。未及时下调的，对采购部门负责人及相关业务员负向考核100-100。元/次，负责向供应商追回价格损失，并在当期开具的发票中冲回差价。判断题*对（正确答案）错