审计查出问题整改建议——预算管理.docx

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1、审计查出问题整改建议一一预算管理关于预算管理方面审计内容：预算管理序号违纪问题表现整改建设1预算编制不完 整，未将以前 年度结余资金 或转移支付资 金等纳入预算 管理1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会 议记录；2 .建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部 管理制度；3 .编制下年预算时充分考虑以前年度结余资金和转移支付资 金等因素。2部分项目支出 未列入年初预 算，执行中追 加额度较大1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会 议记录；2 .建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部 管理制度；3 .编制下年预算时充分参考往年预算执行情况

2、，提前与财政 部门沟通，将已确定的项目纳入年初预算。3未建立预算绩 效管理或个别 项目未实现绩 效目标L召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会 议记录；2 .建立涯全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部 管理制度；3 .在今后工作中将所有项目全部纳入绩效目标管理，并结合 本单位实际合理编制绩效目标，遇到变化时，及时调整预算 或绩效目标，提高绩效目标的可行性。4预算执行率低L召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会 议记录；2 .建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部 管理制度；3 .已经实施尚未完成的跨年度项目，加大项目执行推进力 度，尽快落实完成；4

3、.确定不能执行的，及时向财政部门申请调减指标；5.在今 后工作中按实际支出事项制定用款计划，提高预算执行率。5滞留应当下拨 的财政资金1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会 议记录；2 .建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部 管理制度；3 .已将滞留的财政资金全部拨付到位。6非税收入或结 转结余资金未 上缴财政1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会 议记录；2 .建立健全收入内部管理制度；3 .已缴纳应当上缴的款项。7隐瞒、少列非 税收入1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会 议记录；2 .建立健全收入内部管理制度；3 .已按

4、规定进行会计调账处理，并及时足额上缴财政。8征缴力度不 够，应收尽收 不到位1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会 议记录；2 .建立健全收入内部管理制度：3 .已将欠收款项全部收缴到位。9虚列支出1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步 核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚， 追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全支出内部管理制度；3 .按规定进行会计调账处理；4 .在今后工作中严格执行财务管理制度，确保会计核算真实 合法。10挤占挪用专项 资金1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步 核查是否存在违规违纪行为，根据具体

5、情况给予处理处罚， 追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全支出内部管理制度；3 .原渠道归还资金，按规定进行会计调账处理；4 .在今后工作中严格执行财务管理制度，确保专款专用。11为其他单位列 支费用1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步 核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚， 追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全支出内部管理制度；3 .追问有关财政资金，按规定进行会计调账处理；4 .在今后工作中严格执行财务管理制度，不得列支与本单位 无关的费用。12超预算或无预 算安排支出1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步 核查是否存在

6、违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚， 追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全支出内部管理制度；3 .编制下年预算时做好经费测算，在核定的经费预算内安排 支出，确需调整预算的，要按规定程序报批。13违规规定扩大 开支范围、提 高开支标准1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步 核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚， 追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全支出内部管理制度；3 .对于单位扩大开支范围问题，按规定进行会计调账处理；4 .对于个人超标准报销费用问题，退还有关财政资金；5 .在今后工作中严格国家规定的开支范围及标准执行。14向不符合条件

7、企业发放财政 补贴L召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步 核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚， 追究相关人员责任，形成会议记录；2 .查找审批发放薄弱环节，建立健全审查工作机制；3 .收回有关财政资金，并及时上缴财政；4 .在今后工作中严格审核把关，避免财政资金损失。15违规发放加班 费、津补贴L召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步 核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚， 追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全内部管理制度；3 .已退回多发的加班费、津补贴等；4 .在今后工作中严格执行工资津贴发放标准，严禁超标准、 无依据发放行

8、为的再次产生。16违规公务接待L召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步 核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚， 追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全支出内部管理制度；3 .在今后工作中严格执行公务接待审控制，严禁接待无公函 公务活动和来访人员。17未按规定使用 公务卡L召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步 核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚， 追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全支出内部管理制度：3 .在今后工作中严格按照公务卡管理办法规范公务卡结算。18银行账户应清 理未清理1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整

9、改措施，形成会 议记录；2 .规范各类账户管理，凡是不符合规定设置的账户一律撤 销。19单位违反财政 收入票据管理 规定1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步 核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚， 追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全内部管理制度；3 .已销毁非法印制的票据，没收违法所得和作案工具。20公款私存1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步 核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚， 追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全财务管理制度；3 .已按规定进行会计调账处理，追回私存私放的资金，没收 违法所得。21

10、往来款长期未 清理L召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会 议记录；2 .建立往来款清理制度，核查往来款形成原因，定期清理并 形成清理记录；3 .符合处理条件的已按规定向主管部门或财政部门报告；4 .妥善处理完毕，按规定进行会计调账处理。22违反国有资产 管理的规定， 擅自占有、使 用、处置国有 资产L召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步 核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚， 追究相关人员责任，形成会议记录；2.建立健全资产内部管 理制度，规范资产使用、处置程序；3.调整有关会计账目， 退还违法所得和被侵占的国有资产。23固定资产未定 期盘点，账实 不

11、符L召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会 议记录；2 .建立健全资产内部管理制度，及时进行固定资产清点盘 查，并形成盘点记录；3 .发现账实不符的，及时查明原因，符合处理条件的按规定 进行相应账务处理。24未建立资产管 理台账，未对 资产进行分类 管理L召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会 议记录；2 .建立健全资产内部管理制度，明确相关岗位的职责和权 限；3 .加强资产的实物管理，按规定建立资产台账，对资产实行 分类管理，确保资产安全和有效使用。25资产未入账L召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步 核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，

12、 追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全资产内部管理制度；3 .按规定会计调账处理。26资产或房屋出 租未履行审批 手续L召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步 核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚， 追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全资产内部管理制度；3 .按规定向主管部门或国有资产管理部门报告，并办理了审 批手续。27对资产疏于管 理，造成损失 浪费1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步 核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚， 追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全资产内部管理制度；3 .已按规定履行职责，规范资产管理，并对流失或损失浪费 的资产采取补救措施。