【保险公司财务风险问题研究8700字(论文)】.docx
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1、保险公同财务风险管理问题研究目录一、保险公司财务风险的相关理论基础2(一)保险公司财务风险的内涵2(二)保险公司财务风险的具体表现21 .偿付能力不足22 .资金运用失调,投资风险加剧33 .坏账风险3二、B保险公司基本情况介绍3(-)B保险公司的概况3(二)B保险公司的财务风险分析的评价指标体系41偿付能力层面42 .现金流层面43 .盈利能力层面54 .发展能力层面5三、B保险公司存在的主要财务风险5(-)偿付能力与支付危机5(二)现金流风险7(三)投资和盈利风险8(四)成长风险9四、防范B保险公司财务风险的对策措施11(-)提高偿付能力H(二)保障资产与负债的匹配,缓解现金流压力12(三
2、)提高盈利能力13(四)增强创新性,提高成长能力13结论14参考文献15一、保险公司财务风险的相关理论基础(-)保险公司财务风险的内涵保险公司的财务风险的概念可以分为广义的财务风险和狭义的财务风险两个部分:广义的财务风险说的是财务风险存在于企业的各种经营活动中,由于保险公司无法控制的内外因素,导致保险公司实际的财务收益和预期的颇有差别,由此引起损失发生的可能性,并且它存在经营活动、企业筹资和投资的整个过程中。所以,把财务的风险分为流动性风险、经营风险、投资风险、筹资风险和现金流风险等。广义的财务风险比狭义的财务风险更能科学合理地反映出财务风险,并且能够更加准确更加全面地反应出在市场经济环境下的
3、财务整体状况。狭义的财务风险是因为负债经营使得保险公司盈余的变动存在不确定性而引发。由于保险公司保户保费集中承保未来不确定风险的特殊性导致资金过高,一方面保险公司可以用此资金扩大产品需求,为提高公司利润做出有效准备,然而另一方面保险公司的还款还息的压力也在增大。如果公司在经营和管理上存在漏洞,导致公司不能正常运营,使得投资收益率大于银行的利息率,从而使筹资资金的使用率下降,筹资风险就由此产生。保险公司负债越多,产生风险的可能性也就会随之而变高,相较于广义的财务风险而言,而狭义的财务风险只在负债经营的公司中存在,如果说公司不会负债经营的话,那肯定不会出现财务危机啊。(二)保险公司财务风险的具体表
4、现1偿付能力不足偿付能力指的是能够付得起所有的债务和未来负债的财务能力。对于大部分的企业而言,偿付能力的最基本的要求负债要小于或者等于资产。对于被保险人,他从保险公司购买保险单,这意味着保险公司必须全额按时支付保险费。保险公司萱业的最大目的就是能够赚取足够多的利润,以满足应当具备的偿付能力,完成好每一份客户的保险合同,认真履行应尽的义务,这样才会赢得客户的心,不然的话公司的声誉就会收到严重打击,县至会到破产这一步。2 .资金运用失调,投资风险加剧保险公司的资金来源是普通投保人以保费筹集资金,根据保险法第一百零六条规定,保险公司使用保费必须遵循稳定和安全两个原则。保险公司先向保险客户收取保费,然
5、后通过保费支付给客户。保险公司的投资必须以安全为先,其次要保证保险公司资金的流动性和盈利能力。如果保险公司不遵守投资风险管理程序和要求,不认真识别和评估风险,不当使用资金将阻碍公司实现预期收益,导致潜在的投资项目。.通常称为投资风险。衡量投资风险的三个主要指标。(1)总投资回报率(2)净投资回报率(3)总资产回报率。3 .坏账风险保险公司为了赢得客户的订单或者从中获取巨额的保险金,同时呢,为了保证客户不会流失掉,基本上都会使用延缓收取保险金或者说收取远期票的优惠吸引客户,但是因之而出现的迟滞性会直接导致金额庞大的应收账款和应收票据。假如说保险公司的信用优良,则不会发生什么问题,而且很大可能会帮
6、助公司吸引客户的到来。但是如果说收款的效果不是很理想而且加上保户的经济方面有一些问题,那就会变成公司的坏账,现金流向就会因此而减少。减少应收账款的账面价值,会把投资收益降低,并且会严重造成公司的偿付能力的不足,所以公司高层应当将坏账发生的可能性进行有效的控制。二、B保险公司基本情况介绍(-)B保险公司的概况B保险公司目前在国内是最大的国有金融保险集团,在市场中占据的份额远远大于其他保险公司,体量巨大,以下数据可供参考:1.2013年,B保险公司的总保费金额达到了3868亿元,大陆范围内寿险业务占市场总份额的31.6%:2.公司总资产高达24071亿元,是目前我国资本市场中最大的机构投资者之一,
7、实力雄厚;3.连续12年入选了财富杂志评选的全球500强中的第98名。B保险公司下属的寿险公司自从在2003年在HONGKONG和NEWYORK同时上市后,紧接着在2007年1月强势回归了上海证券交易所,成为了内地保险资本市场中的“第一股”,也是全球范围之内首家在纽交所、上交所和港交所等三家交易所上市的保险公司,一举成为了全球市值最高的上市寿险公司,成为了目前经营地最成功的保险公司。(二)B保险公司的财务风险分析的评价指标体系1偿付能力层面偿付能力是指保险机构支付责任或者履行赔偿的能力,也是保险构所有资金和本身所要承担起来的危险赔偿责任的比较。保险公司经营和融资能力主要是由偿付能力决定的,它包
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