银行业监管规则与风险案例研究报告.docx
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1、银行业监管规则与风险案例研究报告一、银行业风险与监管体系(-)银行业风险概况银行业风险是指银行在经营过程中由于各种不确定因素导致其遭受经济损失的可能性,主要包括信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险等。1、信用风险是银行面临的最重要的风险类型,由于银行客户违约引起,如贷款客户不能按时付息还款造成坏账等。信用风险主要与银行的信贷发放政策、客户信用资质等因素有关,通常银行发放贷款的区域、行业、客户集中度越高,信用风险越大。2、市场风险是指金融市场情况变化引起金融资产价格波动,从而导致银行资产受损的可能性,包括利率风险、汇率风险等,通常银行的利率风险敞口、外汇风险敞口越大,市场风险越高。3、流动性
2、风险是指银行短期内无法及时获取足够的资金进行债务偿付或者扩大资产规模的风险,如银行短期资金不足以满足存款客户取现需求,或贷款客户的合理信贷需求等。流动性风险与银行的存贷比率、流动性资产占比等相关。4、操作风险是银行内部系统或人员操作失误使得银行遭受直接或间接损失的可能性,与银行内部管理体系的成熟度、业务运行的稳定度有关。(二)巴塞尔协议监管体系布雷顿森林体系解体后,全球稳定的汇率制度被瓦解,跨国银行风险不断积聚,大幅提高了全球金融市场的系统性风险,在此背景下,巴塞尔协议应运而生。巴塞尔协议旨在维持资本市场稳定、减少国际银行间的不公平竞争以及降低银行系统信用风险和市场风险等,是巴塞尔委员会制定的
3、在全球范围内主要的银行资本和风险监管标准。1988年7月颁布的巴塞尔协议I为国际银行监管史上的里程碑,其将资本充足率作为监管架构的核心,用以评估银行对风险的覆盖和抵御水平。巴塞尔协议I主要规定了资本的分类和风险权重的计算标准,要求核心资本占银行资本比例至少为50%,到1992年底,资本充足率不低于8%,核心资本充足率不低于4%o2004年颁布的巴塞尔协议n提出全面风险管理体系,首次构建三大支柱的国际银行监管架构。巴塞尔协议n细化了最低资本要求的内容,提出在计算资本充足率时用到的加权风险不仅包括信用风险,还要包括市场风险和操作风险。同时提出“最低资本金要求”与“监管当局对资本充足率的监督检查”和
4、“信息披露”共同构成银行风险资本计量与监管的三大支柱。2010年12月颁布的巴塞尔协议HI为国际银行监管体系的进一步完善,重点对第一支柱“最低资本要求”进行完善。巴塞尔协议IID)要求总资本充足率维持8%不变,一级资本充足率标准由4%上调至6%,过渡期为2013-2019年,过渡期2013年升至4. 5%, 2014年为5. 5%, 2015年达6%;核心一级资本充足率由2%提升至4. 5%,过渡期2013年升至3.5%,2014年为4%, 2015年达4. 5%;还需建立2. 5%的资本留存缓冲和0-2. 5%的逆周期资本缓冲。同时新引入最低杠杆比率3%,流动杠杆比率100%o2017年12
5、月巴塞尔协议in (最终版)完成修订,致力于规范风险加权资产计量方法,提升资本充足率可比性。巴塞尔协议III (最终版)通过优化信用风险标准法、信用风险内部评级法、操作风险标准计量法等,不断完善加权风险资产计量方法,同时提出全球系统重要性银行最低杠杆率附加要求,有效提高了第一支柱最低资本要求。巴塞尔协议的发展演变时间版本主妥内容不足之处1988-7 月巴塞尔协议I1 .将资本端分为核心资本和附属资本,统一了资本构成标准;2 .风险资产端分为表内风险资产和表外风险资产,将表内外风险权重划分为五档;3、提出最低资本充足率要求,其中核心资充足率不低于4%,资本充足率不低于8%o风险资产的划分与计量较
6、为简单,无法全面衡量银行的风险程度和资本充足率水平。2004-6巴塞尔协议n1 .在强化最低资本监管要求的基础上,提出以些督检查和方场纪律为基础的笫二、三支柱要求;2 .扩大风险计量覆盖范围;3 .引入内部模型计量,允许风险管理水平高的银行通过历史数据构建内部模型以计提资本。存在模型套利、监管难以及资本顺周期等问题。2010-12巴塞尔协议IID1 .提高对资本质量与资本数量的要求,同时扩大风险覆盖范围;2 .建立更广泛的宏观审慎资本层级,包括系统重要性银1%的附加资本要求、0-2. 5%的逆周期资本等;3 .扩大风险监管指标范围,包括引入流动性监管指标以及杠杆率指标。风险资产计量仍沿用巴塞尔
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