造价工程师案例分析(土建与安装)建设项目投资估算与财务评价.docx
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1、造价工程师案例分析(土建与安装)建设项目投资估算与财务评价1 .【案例分析】背景资料:某建设项目的工程费用与工程建设其他费的估算(江南博哥)额为52180万元,预备费为5000万元,建设期3年。3年的投资比例是:第1年20%,第2年55%,第3年25%,第4年投产。该项目建设投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元,其中外汇贷款为2300万美元,贷款按年度投资比例发放。外汇牌价为1美元兑换8.3元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得,年利率为12.48%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得,年利率为8%(按年计息)。建设项目达到设计生产能力后,全厂定员为IIOo人,工资
2、和福利费按照每人每年7200元估算。每年其他费用为860万元(其中:其他制造费用为660万元,其他营业费用为0)。年外购原材料、燃料费估算为19200万元。年经营成本为21000万元,年销售收入33000万元,年修理费占年经营成本10%。年预付账款为800万元;年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为:应收账款30天,现金40天,应付账款为30天,存货为40天,预付账款为30天,预收账款为30天。问题:1估算建设期贷款利息。2 .用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。3 .估算拟建项目的总投资。参考解析:问题1:建设期贷款利息计算:(1)人民币贷款实际利率计算:人民币实际利率
3、=(1+名义利率/年计息次数)年计息次数T=(112.48%4),1=13.08%(2)每年投资的贷款部分数额计算:人民币部分:贷款总额为:40000-2300X8.3=20910(万元)第1年为:20910X20%=4182(万元)第2年为:20910X55%=500.50(万元)第3年为:20910X25%=5227.50(万元)美元部分:贷款总额为:2300(万美元)第1年为:2300X20%=460(万美元)第2年为:2300X55%=1265(万美元)第3年为:2300X25%=575(万美元)(3)每年应计利息计算:人民币建设期贷款利息计算:第1年贷款利息=(0+41822)X13
4、.08%=273.50(万元)第2年贷款利息二(4182+273.50)+11500.502X13.08%=1334.91(万元)第3年贷款利息二1(4182273.5+11500.5+1334.91)5227.52X13.08%=2603.53(万元)人民币贷款利息合计二273.5+1334.91+2603.53=4211.94(万元)外币贷款利息计算:第1年外币贷款利息二(0+4602)X8%=18.40(万美元)第2年外币贷款利息二(460+18.40)+12652X8%=88.87(万美元)第3年外币贷款利息二(460+18.40+1265+88.87)+5752x8%=16958(万
5、美元)外币贷款利息合计二18.40+88.87+169.58=276.85(万美元)(4)建设期利息二276.85X8.3+4211.94=6509.80(万元)问题2:(1)应收账款二年经营成本应收账款周转次数=21000(36030)=1750(万元)(2)现金二(年工资及福利费+年其他费)现金周转次数=(1100X0.72+860)(36040)=183.56(万元)(3)存货:外购原材料、燃料二年外购原材料、燃料动力费+年周转次数=19200(36040)=2133.33(万元)在产品二(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费)年周转次数=(1100X0.72+660+
6、19200+21000X10%)(36040)=2528.00(万元)产成品二年经营成本年周转次数二21000(36040)=2333.33(万元)存货二2133.33+2528.002333.33=6994.66(万元)(4)预付账款二800(36030)=66.67(万元)(5)应付账款二年外购原材料、燃料、动力费年周转次数=19200(36030)=1600.00(万元)(6)预收账款=1200+(36030)=Ioo(万元)流动资产二应收账款+预付账款+库存现金+存货=1750+66.67+183.56+6994.66=8994.89(万元)流动负债=应付账款+预收账款=1600+10
7、0=1700(万元)流动资金二流动资产-流动负债二8994.89-1700=7294.89(万元)问题3:拟建项目的总投资二建设投资+建设期利息+流动资金二(工程费用+工程建设其他费+基本预备费+价差预备费)+建设期利息+流动资金=(52180+5000)+(276.85X8.3+4211.94)+7294.89=63689.80+7294.89=70984.69(万元)2.【案例分析】某拟建砖混结构住宅工程,建筑面积3420.00r2,结构形式与已建成的某工程相同,只有外墙保温贴面不同,其他部分均较为接近。类似工程外墙为珍珠岩板保温、水泥砂浆抹面,每平方米建筑面积消耗量分别为:O.044mO
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