财务报销规定.docx

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1、财务报销规定全面落实中央八项规定、省委十项规定，进一步规范和完善学校财务报销手续，提高办事效率，厉行节约，加强会计基础工作，更好地为教科研服务，根据会计法、关于贯彻实施政府会计准则制度的通知、会计基础工作规范、高等学校财务制度和行政事业单位内部控制规范（试行）等国家财经政策、法规要求，结合学校实际情况，特制定本规定。一、报销的票据要求（一）票据的基本要求1 .发票必须印有税务机关统一发票监制章，并加盖使用单位发票专用章或财务专用章；收据必须印有财政机关统一收据监制章，并加盖收据使用单位财务专用章；税务局代开发票应有税务局代开发票章，其中增值税专用发票必须加盖单位发票专用章，个人代开要身份证号码

2、。2 .发票或收据必须注明单位名称、填制日期、经济业务内容、计量单位、数量、单价、金额和填制人。超市或商场购买物品、耗材等凭机打税务发票报销。定额发票需附清单，清单加盖购买单位发票专用章或财务专用章。3 .涂改、挖补、大小写金额不一致的发票无效。发现原始票据有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。（二）票据报销时限1 .原始票据必须自出票日起三个月内办理报销，长期进修培训、学历提升、子女医药费、后资助各类项目等除外，未能在规定时间内报销，经办人书面说明情况由业务分管校领导同意后方能报销。2 .当年10T1月份原始票据报销截止日原则上为当年12月15日（节假日除外），

3、因特殊情况不能在规定时间内报销，经办人书面说明情况由业务分管校领导同意后方能报销。（三）票据遗失报销要求从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，并由经办人员出具说明，部门领导签字审核，业务分管校领导审批。如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证须提供书面情况说明并附相应的购票记录、加盖发票专用章的发票复印件、款项支付的银行刷卡单或银行交易流水等材料，由部门领导签字审核，业务分管校领导审批。遗失双程票的，不予报销。（四）不得报销的票据1 .烟、酒、礼品、各类购物卡及娱乐场所的发票。2 .发票抬头为非本单位名称的不予报销。定额

4、发票、市内出租车（网约车）票除外。市内出租车（网约车）票报销须注明事由，并经业务分管校领导审批同意。3 .任何形式的电话费都不予报销。（五）电子发票要求电子发票需登录学校“财务处综合信息门户”进行发票真伪认证，预约报销时选取已认证的发票，预约报销单显示电子发票明细，状态为“已认证”。（六）票据其他要求1 .冲销预付款时，发票开出单位应与预付款收款单位相同。2 .经济内容相同的原始票据应整齐粘贴在预约报销单反面，如原始票据较多，应单独粘贴，经济内容不同的原始票据不得粘贴在同一张预约报销单上。二、经费审批和报销手续（一）经费审批权限1 .列入学校部门年度预算的各项经费支出：单笔（项）支出2万元以内

5、，由部门负责人审批；单笔（项）一次性发放2万（含2万）元以上，10万元以下，由业务分管校领导审批；10万元（含10万元）以上，报财务分管校领导加批；30万元（含30万元）以上，报校长加批；无论何种经费，单笔转出或支付金额在10万元（含10万元）以上，必须由财务处负责人审核签字。2 .专项经费包括中央和地方财政下达的项目经费和校内设立的各类专项经费（不包含各类科研课题经费），必须用于与项目直接相关的支出，财政专项不得用于补充本部门日常公用经费开支，不得发放本单位人员劳务费、酬金等（除文件另有规定外）；专项经费使用前必须编制预算，并按规定审批，预算执行过程中一般不作调整，如需调整则按规定办理；专项

6、经费支出按学校经费支出审批权限执行，如上级部门有专门规定，则从其规定；经学校批准实施的项目，学校已安排专项经费，如该项目上级又有拨款的，按两者中最高经费额度补足，余额由学校统筹使用。3 .银行间资金划转审批：100万元以下由财务处负责人和财务分管校领导审批；100万元（含100万元）以上由校长加批。4 .委托代理负债使用审批参照上述审批权限执行。5 .各级审批人员应根据各自的职责分工，在权限范围内进行审批。审批人员须对所审批经费开支的合法性、合理性和真实性负责。有权审批人因学习工作等原因离校，授权他人行使经费审批权，应出具书面授权委托书，并经上一级审批人签字同意，报财务处备案执行。（二）报销内

7、容及相应手续1 .经费报销统一登录学校校园网“财务处综合信息门户”进行网上预约。2 .人员经费支出（1）工资支出：由人事处、财务处分别根据国家、地方政策性文件和学校年度经费预算额度进行审核，由财务分管校领导和校长审批。（2）酬金支出：发放的各类人员（包括境外人员）劳务、补贴、津贴等均需通过酬金系统申报（实名发放）。发放校外人员劳务费（含专家费、咨询费、评审费等），不论金额大小，都必须经业务分管校领导审批。校内人员、兼职教师酬金根据学校酬金发放管理办法规定由人事处审批。校外人员发放标准参照培训讲课费标准，发放时须提供人员身份证复印件或护照复印件及工作情况材料等。学术报告或讲座酬金，需提供相关报道

8、或讲座海报；各类论证费、评审费、咨询费需提供论证、评审和咨询会议签到表等证明材料；稿费需提供杂志目录或相关证明材料。(3)学生的各类奖学金、助学金、勤工俭学报酬(批量发放还需提供包含收款人姓名、卡号、金额的电子文档)，由学工处审批，统一发放至学生个人银行卡中。(4)人才引进人员购房补贴由人事处审批，并提供引进协议书复印件。3 .物资、服务、工程采购报销(1)采购金额在1000元以下的项目，凭发票、清单及其他相关资料报销，采购金额在1000元(含1000元)以上的项目按学校采购管理办法执行，涉及退税的按退税流程执行。(2)会展、咨询会、摊位展位费凭有效票据，会务通知或邀请函等，经业务分管校领导审

9、批后报销。(3)媒体广告宣传费，凭发票、通知(邀请函)或双方签订的协议，经业务分管校领导审批后报销。(4)同一经济事项分拆、分次开具票据的，累计金额达到学校统一采购要求，无统一采购手续的，不予报销。(5)邮寄费报销提供运单或其他证明材料。4 .差旅费、出国出境和探亲路费报销(1)差旅费报销：按学校国内差旅费管理办法执行。(2)出国(境)报销：按学校出国(境)管理规定执行，并提供经省人民政府批准的出国批件。无论何种经费来源，均需国际交流处审批，报销时填写出国(境)费用结算单(附表1) O(3)探亲路费报销：由人事处审核，按学校国内差旅费管理办法执行。5 .公务接待费和公务用车运行费必须从严控制，

10、统一归口学校校长办公室管理并办理报销手续，公务接待费按学院公务接待管理办法执行，报销时需另附公函或公务接待单、公务用餐审批单及菜单等；学生用餐报销时提供用餐审批单(按15元/人/餐标准)。6 .会议费报销(1)外出参加会议按学校国内差旅费管理办法执行。(2)自行举办会议承办部门提供会议通知、会议经费预算表；办理报销时提供会议签到表、相关费用票据及清单，举办会议应当按照国家有关规定，严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期。严禁借会议名义铺张浪费、发放礼品，公款旅游等。会议费标准按关于调整XX省省级机关会议开支综合标准的通知执行。会议费定额标准单位：元/人/天会议类别住宿费伙食费其他费用合

11、计三类会议310130805507.学费及培训费报销（1）学费报销：提供经批准的学历进修审批表、发票和证书复印件，经人事处审批后按规定报销。（2）其他培训费报销：提供经批准的培训审批表、发票、培训通知，按规定报销。（3）学校组织的培训，费用报销参照XX省省级机关培训费管理办法执行。形成收入的培训，经费预算表按学校创收经费管理办法执行；不形成收入的培训，经费预算表（附表2）。培训结束后，报销时提供培训通知、实际参训人员签到表、有效票据、费用明细等凭证。培训费定额标准单位：元/人/天住宿费伙食费场地费、资料费、交通费其他费用合计3401305030550注：30天以内的（含30天）培训按照综合定额

12、标准控制；超过30天少于60天（含60天）的培训，按照综合定额标准的70%控制。上述天数含报到和撤离时间，分别不得超过1天。授课老师的城市间交通费按照省级机关差旅费有关规定和标准执行。讲课费标准单位：元/学时人员标准（税后）备注院士、全国知名专家一般不超过1500 元讲课费按实际发生的学时计算，每半天最多按4学时计算；同时为多班次一并授课的，不重复计算讲课费。行业、企业和政府等无职称的专家参照不超过正高级技术职称执行。正高级技术职称专业人员最高不超过1000 元副高级技术职称及以下专业人员最高不超过500元8.技能大赛（指使用财政性资金、学校自有资金和企业捐赠资金举办的各类技能大赛）费用报销，

13、参照全国职业院校技能大赛赛项经费管理办法执行校内具体承办部门提供赛项经费预支出范围为赛项筹备、组织竞赛所发生的比赛事务、培训、购买专用材料、租赁、差旅、会议、赛事用餐等直接开支，报销时提供大赛通知、实际参赛人员签到表、有效票据、费用明细等凭证。9 .职工子女费用报销，由后勤处审批，并需由卫生所负责初审。(1)职工子女入园按学校职工子女入托费用管理办法执行。(2)职工子女统筹按学校职工子女统筹医疗费管理办法执行。10 .科研项目经费报销参照本办法执行，学校科研经费管理办法另有规定除外。11 .暂付款项支付及结算(1)办理因公借款仅限于学校教职工本人，登录学校校园网“财务处综合信息门户”进行网上预

14、约，并按审批权限办理相应手续。(2)借款必须一事一借，一事一清，所借款项必须在限定期限(3个月)内结算，前账不清，后账不借，逾期不还，从工资中扣除，情节严重的报送学校纪委。(3)教职工调离、退休、离职前须到财务处结清借款。12 .结算方式(1)根据中国人民银行现金管理暂行条例，须办理对公转账的业务应通过银行转账支付。物品购置和项目服务支出，1000元(含1000元)以上须通过对公转账支付。若个人前期已转卡垫付给对方单位，无法再通过单位转账支付的，需提供情况说明并附其他支付方式的转账记录证明，如POS消费单（支付宝、微信、网上银行等转账记录截图）等佐证材料，并经个人签名确认其真实性，方可打入经办人个人银行卡中，但金额不得超出5000元。（2）外币结算，以外币形式支付的费用报销，报销人须提供换汇水单；如无换汇水单，则以费用发生当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价结算。三、其他事项（一）本报销规定中涉及的上级或学校制度，如在本规定发布后有变动，按新制度执行。（二）原XX职业技术学院财务报销规定（原XX职业技术学院经费审批权限规定（修订），学校无现金报账实施办法相关规定同时废止。（三）本规定由财务处负责解释，自发布之日起实施。