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1、新县融资管理岗笔试真题及答案(本试题为闭卷测试,答题时限为60分钟,满分为100分)姓名:应聘职位:得分:尊敬的先生/小姐:您好!非常感谢您参加本公司的面试,为保证面试质量,真实地反映各位应聘者的水平,科学、客观的进行人才招聘和选拔,我公司专门编辑了本测试题。本测试题共分为两部分,同时测试得分将不会公开,仅作为我们决定是否录用的重要参考信息,请您合理分配笔试时间认真作答。谢谢!第一部分:基础测试(分值45分)一、单项选择题(3分X10=30分)1、贷款银行一般接受企业的资产负债比率是以下。(D)A. 30%B. 40%C. 50%D. 60%E. 银行承兑汇票的期限一般不超过一天(A)A. 1
2、80天B. 120天C. 90天D. 60天3、以信用证、托收方式结算的,除按国际结算惯例审核有关商业单据外,还当当审核相应的(A)A.进口合同8 .预付货款C.收汇凭证D.开户证明4、进口货物报关单数据来源于(D)A.企业B.国税局C.工商D.海关5、从境外收款的,填写_(D)A.境内汇款申请书B.境内收入申请书C.境外汇款申请书D.境外收入申请书6、某一般纳税人企业因自然灾害原因毁损一批材料,该批材料成本为20000元,增值税税额为3400元,收到各种赔款2500元,残料入库500元。报经批准后,应记入“营业外支出”账户的金额为元(A)A.17000B.20400C.23400D.1750
3、07、存货采用先进先出法计价,在存货物价上涨的情况下,将会使企业的(B)A.期末存货升高,当期利润减少B.期末存货升高,当期利润增力口C.期末存货降低,当期利润增加D.期末存货降低,当期利润减少9 .下列项目中,不属于货币资金的是(A)A.债权人持有的商业汇票B.银行存款C.其他货币资金D.库存现金9、企业的下列固定资产,按规定不应计提折旧的是(C)A.季节性停用的固定资产B.融资租入的设备C.经营性租入的设备D.未使用的设备10、企业转销无法支付的应付账款时,应将该应付账款账面余额计入(B)A.资本公积B.营业外收入C.其他业务收入D.其他应付款二、填空题(3分X5=15分)1、现时中国人民
4、银行公布的短期贷款基准年利率是:六个月(含)为5.6%,六个月至一年(含)为6%。2、伦敦银行同业拆放利率英文简写为1IBOR,一般用来定价外币贷款。3、一般的流动资金贷款利息银行将于每月的21号凌晨在账户扣取。4、进口信用证到期付款,但由于资金不足不能直接付款,可以用押汇融资方式进行付汇。5、货款贸易外汇管理中,企业报告根据报关方式不同,分为网上报告和现场报告第二部分:应用能力测试(分值55分)三、计算题(15分X2=30分)1、银行向企业发放一笔一年期的流动资金贷款6,000,000.00,利息为基准上浮5%收取按月收取,按每个月30天算,银行每月收利息多少?(利率用当前中国人民银行公布的
5、利率)6000000*6%*1,05/360*30=315002、银行向企业发放一笔5,000,000.00的订单融资,期限为180天,综合利息为基准上浮10%,其中基准上浮5%还款时与本金一同归还,另外上浮5%为放款时一次性收取,假如可提前10天归还贷款(即实际借款为170天,),公司实际支付利息是多少?5000000*5.6%*0.05/360*180+5000000*5.6%*1.05/360*170=145833.33四、问答题(第一题10分,第二题15分,合计25分)1、什么叫授信,银行授信的流程是什么?授信一般是指银行向非金融机构客户直接提供的资金,或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证,包括贷款、贸易融资、票据融资、透支、各项垫款等表内业务,以及票据承兑、开出信用证等表外业务。授信的流程从大体可以分为四个阶段,即对客户实施信用等级评定,确定对客户的总体授信额度和授信方式、依据客户申请在授信总额度内对客户实施用信、用信后的跟踪和检查。2、有进出口贸易的生产型企业,需要一笔资金作为公司购料生产经营运作,预计可在3个月内,请问可采用什么融资品种解决?优势是什么?没有固定答案,可以采用贸易项下的打包放款,商票融资,TT押汇等方式融资,优点是:利息低,操作方便。