股权投资管理实施细则.docx

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1、股权投资管理实施细则第一章总则第一条为进一步规范公司投资管理，提高投资效益，实现稳健发展，根据国家法律法规及公司对外投资管理办法的相关规定，结合公司实际，制定本细则。第二条本办法适用于集团公司及下属各经营公司（包含全资子公司及控股子公司）。第三条本细则所指投资主要为长期股权投资,是指公司以一定资产作价出资,以换取拥有被投资法人实体相应出资人权益的长期投资行为，包括投资设立新公司、进行股权收购、增资扩股等方式。出资方式包括但不限于：货币资金、实物资产以及无形资产。第四条关联制度或文件：公司章程、对外投资管理办法、分子公司成立和运行管控办法、新公司成立端到端流程、合同管理办法信息披露管理办法委派人

2、员管理办法参股公司财务管理办法。第五条股权投资项目的管理流程，原则上应按照：项目评审与决策（包括项目选择与初审、项目立项、项目尽职调查、投资决策）、项目实施（包括签订投资协议、资金与手续办理等）、项目跟踪管理（包括投资项目与委派人员管理、投资退出）的程序进行，确保投资决策的科学性、可靠性。具体如图所示：*4111f*,rA*第二章职责分工第六条证券与投资部是公司股权投资管理的职能部门,负责牵头组织落实公司股权投资管理的各项具体工作；负责投资项目的信息披露事宜；负责起草或审核股权投资项目的章程、合同等法律文件；负责投资项目前期准备及实施过程中各类资料的收集与归档；负责做好投资项目的监督管理等工作

3、。第七条计财部负责股权投资项目的财务指标测算、会计核算与分析，办理股权投资项目的出资手续等工作；负责根据出资比例委派财务人员进行财务账目管理或监督；参与审核投资项目的章程、合同等法律文件。第八条审计部负责投资项目的审计工作，参与审核投资项目的章程、合同等法律文件，确保投资全过程的有效控制。第九条企划部负责对股权投资中控股公司的组织架构设置、内控制度和业务流程的建立提出建议或方案；参与审核投资项目的章程、合同等法律文件。第十条人力资源部负责监督外派人员的管理，协调委派部门制定科学、合理的薪酬与考核方案。第三章投资项目评审与决策第十一条项目搜集与选择证券与投资部，负责搜集或受理股权投资项目的初始信

4、息,收集相关资料,进行初步调研考察及分析，编制项目概况（附件1）并向董事长汇报。第十二条项目初审董事长根据各项基础资料对项目概况进行签批，书面签署可否投资的初审意见。项目概况编号、存档。第十三条项目立项股权投资项目初审通过后，需要做进一步可行性研究的（不含全资子公司增资），由项目报批人与有资质的第三方机构配合编制可行性研究报告（附件2）,并编制项目立项审批表（附件3）,一同报董事长办公会审批、立项，同时成立投资专项工作组。第十四条项目尽职调查立项批准后，投资专项工作组负责到被投资企业（或合作方）进行尽职调查,编制尽职调查报告（附件4）,并形成投资方案（附件5）,报董事长办公会审批。必要时，尽职

5、调查可聘请有资质的第三方机构参与进行。第十五条项目决策董事长办公会对投资项目进行评审，编制投资决策意见表（附件6）并签署书面评审意见。此外应视公司章程规定，根据具体权限将正式议案提交至董事会或股东大会审议批准。控股子公司的股权投资事项在本公司董事会或股东大会审议通过后，还须根据子公司章程的规定，提交其董事会或股东会审议批准。第四章投资项目实施第十六条投资谈判并签订投资协议一、股权投资项目实施之前应与出资各方谈判，按公司流程逐级审批后签订投资协议及公司章程。二、股权投资谈判的主要内容包括：经营场地、合同主体、投资周期、投资规模、投资方向、投资方式、投资内容与条件、股权比例、利润分配、治理结构、三

6、会一层人员推荐方式与人数、投资项目的经营与管理以及投资者在投资活动中的权利、义务、责任和相互关系等。如为参股公司，应尽可能通过取得经营权、确保人员派驻权、增加知情权、放大否决权、培育关键资源能力控制权、利用第三方监督权等手段争取公司的控制力。第十七条手续办理与资金划转一、证券与投资部及计财部应按新公司成立端到端流程协助被投资对象完成工商注册登记/变更手续，对于需在烟台地区以外注册成立公司的手续办理，共同制订公司证件办理指导说明（附件7）,经办人按照指导说明进行照证办理，以便提高办理效率和质量。二、计财部根据股权投资合同或章程、董事会或股东会决议，办理股权投资的划款手续。若出资方式为实物或无形资

7、产，必须办理交接手续。在签订投资合同或协议之前，不得支付投资款或办理投资资产的移交。投资划款完成后，应取得被投资方出具的出资证明（附件8）或其他有效凭据。第十八条委派人员相关部门及子公司应按公司章程及时向被投资企业派出董事、监事、高管及其他管理人员，下发聘任文件，委托其行使股权管理、经营管理等相关职责。第十九条资料存档一、证券与投资部应对股权投资过程中形成的所有材料,建立台账并管理、保存；投资完成后，按照集团公司档案管理办法移交总经理办公室存档。项目材料包括但不限于以下内容：1从合作方获取的项目原始数据、材料；2 .立项申请及审批意见、股权投资方案及审批意见等；3 .尽职调查报告、可行性研究报

8、告；4 .审计、评估报告;5 .有关协议（合同）、被投资企业章程、股东（大）会决议、董事会决议、监事会决议，董事、监事、高级管理人员聘任文件等；6 .工商登记材料及相关证件、印章等。第二十条其他事项一、证券与投资部根据集团公司信息披露管理办法，适时对投资项目进行披露。二、在项目实施过程中，凡投资方案发生变动，或与项目批准时相比，投资环境或条件出现重大变化，或因其他原因超过一年未开展实质性工作的，应立即停止实施，并按照本细则规定的程序重新报批。第五章投资项目跟踪管理第二十一条控股公司管理在符合公司法及公司章程的前提下，由集团公司统一纳入管理体系，各职能部门及出资子公司根据实际情况合理调整管理要求

9、，监督管理好控股公司的人、财、物等方面工作。第二十二条参股公司管理由集团公司委派人员按公司法及公司章程行使相应职权。参股公司的财务管理、委派人员的职责与管理参照参股公司财务管理办法委派人员管理办法执行。第二十三条定期或不定期调研公司证券与投资部、计财部、出资子公司等应在日常经营过程中加强对合资公司尤其是参股公司的监管，定期或不定期的组织调研，了解参股公司经营现状，保障项目投资收益，严控项目经营风险。第二十四条经营管理分析集团公司委派的高管人员应根据相关资料，每月整理月度经营管理分析表报送集团计财部、证券与投资部及出资子公司。第二十五条利润分配控股、参股公司应严格按照法律法规及公司章程分配利润。

10、集团公司有权对其初始投资到位起的累积未分配利润对控股、参股公司提出分红要求。第六章投资回报及投资调整第二十六条投资回报对于参股公司，证券与投资部应根据项目批准时回报率要求及市场信息等数据实时反馈是否需要增资、减资或退出投资。第二十七条减资及退出机制一、在投资项目立项之初，项目投资负责人即要为项目设计退出手段，并随着项目进展及时修订。二、集团公司根据经营战略决策决定对投资项目减资或按照法规、章程办理投资公司清算的，证券与投资部提交投资调整/退出方案书，经公司董事长办公会（视权限经董事会、股东会）集体决策通过后，方可组织实施。第七章附则第二十八条任何部门或个人违反本细则规定，擅自办理或批准办理股权

11、投资事项，要追究相关责任人的责任，给公司造成经济损失或带来隐患的，相关责任人应依法赔偿公司损失。第二十九条本办法由企划部制定并负责解释，自下发之日起执行。其他未尽事项依据国家法律法规、公司章程及各关联制度执行。附件1：项目概况表附件2：可行性研究报告附件3：项目立项审批表附件4：尽职调查报告附件5：投资方案附件6：投资决策意见表附件7：公司证件办理指导说明附件8：出资证明附件1项目概况表项目概况表项目名称项目来源项目搜集人员搜集日期行业板块项目所在地区联系人及联系方式主营业务或主要产品介绍项目优势项目现状备注证券与投资部初审意见董事长初审意见附件2：可行性研究报告可行性研究报告可行性研究报告主

12、要内容包括但不限于以下几点：1对股权投资与本单位主营业务的关系，股权投资对本单位发展所产生的影响，以及股权投资的协同效应作出具体分析；2 .股权投资项目中的新建、扩建项目，应结合行业特点，对拟投资国家、地区的法律法规、经济政策、基础设施、劳动力状况、原材料供应作深入分析；对管理团队的素质、能力及经验作具体分析；对投资项目的生产设备、工艺流程、技术条件和先进性以及专业技术人员情况作具体分析；3 .对被投资企业的目标市场及其现状和发展趋势，投资后拟采取的市场营销策略，产品预计销售数量、市场占有率等作出具体分析，对被投资企业进行市场预测；4 .对投资行业主要竞争对手进行竞争优、劣势分析；5 .对投资

13、金额、资金筹集办法以及资金运用规划进行分析，并提出具体方案；6 .应进行财务分析和测算的，包括但不限于：（1）未来5年的现金流量分析；（2）未来5年的损益预测；（3）投资的净现值分析和内部收益率预测；（4）预计的内部收益率和投资回收期；（5）影响收益主要因素的敏感性分析。附件3：项目立项审批表项目立项审批表项目名称项目人员日期项目基本情况项目企业基本情况注册地址成立时间注册/实收资本股本结构主营业务其他项目产品/服务基本情况项目简单介绍技术原理及特点项目发展阶段技术先进性市场潜力竞争对手其他企业综合能力评述研究开发能力市场营销能力企业管理能力其他主要财务数据（单位：万元）2023年2023年2

14、023年销售收入销售成本净利润总资产净资产未来几年财务预测（单位：万元）销售收入第一年第二年第三年销售成本净利润总资产净资产项目融资计划资金需求数额交易条件资金使用计划融资完成后的股权结构投资退出方案计划退出时间预期回报率投资退出方式项目小结项目立项审查意见上级领导意见董事长办公会意见结论附件4：尽职调查报告尽职调查报告尽职调查报告主要内容包括但不限于以下几点：1设立、变更等历史沿革、股权（投资）结构、公司（企业）治理、相关资质、对外投资以及是否符合行业监管要求；2 .资产权属是否存在权利瑕疵或法律障碍，有关协议、合同与安排的合法合规性；3 .债权、债务概况和对外担保情况；4 .业务范围、客户范围、供应商范围，主营业务及其运营情况，是否取得各项业务的运营资质等；5 .重大合同；6 .劳动管理情况；7 .环境保护问题；8 .财务概况、税务概况、外汇概况、海关手续概况；9 .诉讼与仲裁以及尚在进行中的司法程序、可能面临行政机关的行政处罚等情形。*如需要对投资合作方进行调查的，包括但不限于：（1）基本情况，包括其营业执照、资质证明文件等证件资料；（2）组织机构情况，包括企业的性质、创建历史、内部组织机构、主要负责人及担任的职务、分支机构等；（3）资信情况，包括企业的注册资本