53笔高新技术企业真账业务账务处理案例分析.docx

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2、食堂开支1226、报销职工福利费1227、付投标保证金1328、购买设备1329、支付律师顾问费1330、确认无形资产1431、使用银行承兑付款1432、收到员工宿舍押金1433、购入原材料1534、收到现金收入1535、存现1536、缴纳水费1637、缴纳电费1638、支付物业费1639、计提工资1740、计提社保1741、计提短期贷款利息1742、摊销无形资产1843、计提折旧1844、结转制造费用1845、本月领用原材料1946、结转完工产品1947、结转收入2048、结转研发费用2049、结转销售成本2050、月末结转损益2151、结转增值税2152、计提附加税等21基础信息案例苏州翔

3、盛碳纤维科技有限公司税务信息物ft人名称：芬州翔AW好推科技涉B公司纳税人识别彳：9132000040W2970XPIM税典税人居住：税人申报卿墉X|雷注WD513%15%技率城市堆沪建设税7%按月敕育费附加3%理月地方教育曼附加2%加|个人而Hft由tm按月II注：已取匐懒技术及软件企业认定证书企业相关项目证书证书名称证书的缩发证时间_W2_|高新技术企蜘书201碑8月26日三年多用造纤地切翻机201瞬3月7日一裨纤烧单廷涂2015330十年欧轩施家制布2015年12月31日十年碳纤犍詈2015年10月31日十年例行张户信息张户名称开户行*P苏仲理薪纤维科技有限公司中国建设银行吴:工支行营业

4、部520231079900053046|TSQ苏用械磴肝维科技后限公司中国工雕行箔便行320010790852533012同：基本#款i(户为1?()OP财务核算制度业务详情1、领购支票05月08日，出纳向基本户银行领取2本现金支票，工本费50元,款项直接从银行账户扣除日期201905.08万ES即5金0千百十万千栏十元恁自已千百十万千百十元焦分66030,也务闲50001002(H号gTQ3Wag行1江立行AreC出,业期。襄1张2、提取备用金05月08日，出纳签发一张现金支票用于提取备用金，金额为IoOoO.00元。记字肛号日期2019-05-08IoO1GBC主100201镇行W3f1D

5、H如1行星;工所.Sait借方金融酒万含IS0000003、支付研发项目咨询费05月09日，支付研究项目RD201801碳纤维头盔相关研发咨询费5000元，发票已收到，款项企业网银支付。已知该项目处于研究阶段，相关支出费用化处理，计入当期损益。*ttWBC平M十万干己十元角力亿千M十万千且十元量分530207F3Ea-StajRD201801-以网4716962221010I1s文松应交快班Ia帜IpFB!i1002010行有募中行昊江支行亚R+:H4、预借差旅费05月09日，总经理李乐高借支差旅费3000元，用于参观2019年上海国际纤维材料及技术成果展览会。出纳以现金支付。记字第4号日期2

6、0190509X惬万全口方金亿干日十万干邑十元缁分。千回十万千四十元角分预安一费122101K迪牧ICr李乐世300000及*saIOOm-3oooo附件1张ett:H3000003000005、报销广告费05月11日，报销百度推广费用10000元，通过网银支付。记字第鸿2019-05-11付周珞所煲RBitfeS66Q1o1的雪窗用网8信广雳2221016或交睨叫应交E.枇足凝6603O11J劣安用了事1Wa-100201慢方序软中IffiGShR行H;!交行何母M雳INkSAit:量万零IF1元整At方生eJ75S2002006、报销费用05月11日，报销行政部门饮水费用800元，出纳以现

7、金支付。6、报销费用05月11日，报销行政部门饮水费用800元，出纳以现金支付。记亨第6号日期20IaaI1借方金0每方金*9ttf4B亿千百十万千百十元缁分亿千目十万千Wt元缁分彩鹤费用660201用力公费它铺凿用22210101立文祝d-双交道比迸0痂联的费用IoO1,力睨食6it:ftffits件BOOOO2张BOOOOBOOOO7、支付设计费05月12日，支付用于研发项目RD201805一种轻量牢固的碳纤维起落架设计费。该项目已进入开发阶段。记字第7号日期20ig0512WCSH+SHiStta支付gtt量H4B530104W2GM-at-RD201805-Qtt用22210101Si

8、交电舞-SOT11纪运项帜面100201便行存Ir中国ite行具江熨行V1kSSr班忆千百十万千百十元角分忆千百十万千西十元能分26301916981300000附性3张a十：物its8、支付仪器设备租赁费05月12日，支付研发项目RD201805一种轻量牢固的碳纤维仪器设备租赁费2000.00元。记手翦8号aa2019-05-12W支付仪设备咱要察支付仪a*婚务相覆苣sSi1as合计：氯仟元a530107研发复出-史本化史B-RD201移Mf1gS%2221015应交税且应交配法Ia粒球100201WjJMR中SHaft行其江支行Mik研万一百方金Si(Z千百十万千亘十元能分亿千百十万千百十

9、元角分17699123009200000200000200000附件3张9、收到银行承兑汇票05月12日，收到江苏博友渔具有限公司支付的货款，对方以一张票面金额30万银行承兑汇票支付。（银行承兑汇票正反面如下图）记字第禧BW2019-05-12借方金IB日方金B亿千百十万千百十元能分忆手百十万千百十元用分我都行孽免5口1121史收h也鲍型亍承兑;CU112201应收赛氏；50友的MiR公司tf:拴万元M10、购入原材料05月12日，购入生产所需原材料主料碳纤维束，通过企业网银支付440800.00元。ifi5FM1O日期2019X)542w的人廉丽WAJKW国人JRmI借力金目itfiiB亿千

10、百十万干己十元缁分。千百十万千百十元叁分140301朦t主口390088502221010152交睨舞应知MI&-速15斑JF50711501002。僧行存我中行具1IH44080000*ik85母t：Ima万零Sj后元整440800004408000011V收到政府奖励05月12日，收到区财政创新科技进步奖励IOoOo.00元。记亨第11号收到1%奖励10020僧行的玲SEi2R行1支行630Wk外板入iByMNft忆干ES十万手近十元余分忆千B!十万千占十元余分10000001000000附件1张12、支付委托办理专利费05月120,支付研发项目RD201805种轻量牢固的碳纤维起落架专利

11、代理费。记字第12号日期20憎心12支付，恒专利重支付弋建专利费支何KtMB53010湎曲资本化支1RD2O180S其他易用2221QIO1应殳税案&交X值税法旗庆IS18201慢行RrqM设侬行总江支行业部合计：/仟it佰元810附件0313、发放上月工资05月15日，出纳通过企业网银代发上月工资。记字第1涛日期201905151附件3张*tm发改上月:DB221101ffiUfW-a2CB1tfiT224102面付款个人不指让傻都分SttS1tf1If1222108应交祝善成交个人而S税tt:引枪械万仟元R值万金额贵方金魅忆千百十万千百十元角分。千百十万千百十元能分273000001173

12、060111216260157242730000027300000Ait:STO*fHfrt14、缴纳上月增值税05月15日，缴纳上月增值税款为23600.00元，直接从银行划转税款。记的S14号Bffi2O1)5-15M*ettwe解内上月A(猊222102S文码未交Iri双2.”i100201行丽仲盅幽B行即拉行出M上月、也.业部15、缴纳税费05月15日，缴纳上个月城建税、教育费附加、地方教育附加、印花税。BK2019-05-15憎方占0忆千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分通纳仁2221034文初密-电交明德护疝物？步内R222104取文院-应攵敦ENffH内程要22213,应文祝女成文第方微附3C电的M222106-JS文皿扇-A.IOO201黑方Mr冲30行空!卫疔合计：M瓜佰柒揄元整16、缴纳社保费05月15日，扣缴社保费。记字第1胆日期2010d15A*r4BW社221102应付19工薪机基位承招杜保都分OB却停224102人承担出9邺分q100201行百曲中国.设娘行划！支行*纳吐图青业SSett:,万林仟田B36通阮H角翅分165200708004720043800327000W件432700032700017、代扣代缴个人所得税05月15日，缴纳代扣代缴个人所得税。合计科目亿千百十万千百十元/分亿千百十万千百十元能分代job个人砺Iwe222