旅游景区财务管理制度.docx

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1、旅游景区财务管理制度为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高单位经济效益，实现景区经营管理上一个新台阶，根据有关会计法规和景区实际，特制定本制度。1总则1.1 景区各员工必须遵纪守法，从单位整体利益出发,相互协作。1.2 景区各管理部门必须相互衔接，各负其责。1.3 财务管理须做到钱账分管，账物分管，手续齐全。1.4 经手每项业务必须由经手人及主管领导签字。2材料采购制度2.1 材料库存既要保证景区营业需要，又无积压，尽量减少采购费用。2.2 需要材料的部门每次采购必须先由库管估价，并填具请购单。2.3 采购部门根据请购单，送财务管理部门审核、经主管领导审批签字后方可向供方联系采购。2.4

2、采购员必须保证材料及时、保质、保量、价优到位，并应有税务发票。2.5 材料进入景区后，仓库必须及时清点数量，请购部门验收质量合格后，仓库填制入库单，有关人员签字送财务部门，库管人员及时登记入帐。2.6 供应商必须提供请款单、发票、景区的订单，经财务部门审核、主管财务领导审批，方可付款。2.7 现金管理3.1 现金管理必须遵循钱账分管、钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱。3.2 每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。3.3 现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人各执一联，以便核对。3.4 出纳必须确保现金的安全，防止遗失和被盗。3.5 出纳必须根据经办人签字、会计填制付款凭证、会计主管审核、景区财务主管领导审批的凭证付款。3.6 出纳必须及时登记现金日记账，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结。3.7 出纳不得擅自借款给员工，借款必须有单位财务负责人签字批准。3.8 月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余额，做到账账相符、账款相符。