【财务】存货管理制度.docx

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1、存货管理制度为加强公司存货管理，规范存货采购、销售与核算等，结合公司实际，制定本制度。该项制度是公司经营管理制度的组成部分，适用于公司及所属分公司。一、存货管理范围存货的管理范围包括库存商品、原材料、设备材料、包装物、低值易耗品、工程物资及外存货物的出入库及库存的管理。二、入库管理1、外购时，首先由需购部门提出采购计划，按公司审批权限审批，交财务部纳入收支计划，再由采购部负责实施采购。2、购回时，由采购部、库管员、公司质检部共同组织验收,按照实际质量认真填写采购开单，对采购开单的外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数额、单价、金额、交货人、采购人和验收人等应逐一填写，不得漏项。3、产成品入库

2、必须有质检部验收的合格证，仓库保管员要观察包装完好程度，清点实物数量、重量后，按规格、品种填写成品入库单，并由质检员、保管员和当班负责人签字确认。4、验收中发现货物毁损短缺,应填制毁损短缺货物处理单,由采购人员负责处理，对于因此出现的更换费用或造成的损失由采购人员承担。验收时若发现货物有溢余时应填制溢余货物单,经公司领导处理后验收入库。外购物资应按照实收数量验收入库,并记录实物账。5、采购人员凭原始发票和采购开单、入库单（须有经办人、验收人及领导签字）到财务部办理结算手续。三、出库管理物资发出前必须由公司相关部门填制销售开单、领料单，并办理部门领导和公司领导签字手续。仓库管理员凭出库单据实发货

3、。凡未办理出库单手续的，一律不得发货，禁以白条抵库。四、库存管理1、仓库管理员必须将仓库物资严格按规定存放，每种物资都要挂卡片或贴标签。物资要堆放整齐，标签清楚，存放安全，仓库管理员应对存货的安全和完整负责。设置各种存货保管明细账，并根据出入库单进行账薄登记，经常与财务部核对账目、实地盘点，保证账账相符、账实相符。2、对用量或金额较大,领用次数频繁的物资每月应盘点一次，对于所有存货物资至少要三个月彻底清查一次。3、盘点时，由采购部、仓库、质检部、财务部等部门组成财产清查组对存货进行实地盘点，查找盈亏、积压等原因，编制盘存表，提出处理意见。参与盘查的人员应在盘表上签字，以示负责。4、仓库管理员在月底时，应将当月存货出入库按部门分项目汇总，与采购部、销售部核对一致后，报给财务部材料会计。5、仓库管理员应严格禁止无关人员进入仓库，因工作需要进入仓库的，仓库管理员必须亲自陪同。要经常核对账、物，发现异常情况要及时上报处理。