【最新】高科投资公司财务管理制度.docx

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1、XX高科投资控股有限公司20XX-20XX年制度汇编XX高科投资控股有限公司二OXX年四月XX高投发20XX3号关于印发XX高科投资控股有限公司非生产性（管理经费）财务管理制度的通知XX科技投资开发有限公司，XX投资开发有限公司，各部门：XX高科投资控股有限公司非生产性（管理经费）财务管理制度已经园区管委会、公司董事会研究通过，现印发给你们，请认真遵照执行。二OXX年十月十日XX高科投资控股有限公司非生产性（管理经费）财务管理制度为加强公司财务管理，严肃财务纪律，依法理财，科学理财，促进增收节支，开源节流，确保公司正常运转，根据有关财务规章制度，制定本制度。一、坚持“节支增收，收支平衡”的原则

2、根据年初项目投资计划和财政核定的工作经费计提比例核定管理经费预算总额，由融资财务部和综合部根据经费预算总额共同制定年度使用计划，报请公司董事会审批。融资财务部每月按月度计划核报经费，年末将计划执行情况予以通报，原则上不准突破计划开支。二、坚持财务“一支笔”审批制度公司管理经费开支，根据资金限额审批权限，由总经理或董事长一支笔审批。1、严格按程序审批所有发票须有经手人、证明人签字，交融资财务部审核，由分管领导签署意见后，根据资金审批额度，报总经理、董事长审批同意，方可报销。具体审批权限见附表1。2、严格执行审批标准各项费用支出都必须制定明确的开支标准。融资财务部、综合部应严格按标准办事，不得擅自

3、突破标准，特殊情况需突破标准，须事先报总经理或董事长同意。三、严格控制各种行政费用开支1、办公费公司所需办公用品添置固定资产，由综合部会同融资财务部统一购买，综合部专人保管。对批量购买的办公用品及固定资产的购置，先由各部门提出申请，并填具办公用品购置清单。综合部统筹制定购买计划，经融资财务部审核，报分管领导签署意见后，再报总经理审批。综合部和融资财务部根据批准后的购置清单共同派人采购。报帐时，发票、相关人员签字的验收清单、购买用品的领用结存情况表须同时提供，经融资财务部审核，根据资金审批权限报总经理或董事长批准后才能报账。综合部对办公用品应妥善保管，在办公用品的入库和出库时，均须办理登记签字手

4、续。2、会议费严格执行“程序审批，限额报帐，统一结算”的原则。凡由公司召开的综合性会议，先由综合部编制经费预算，报分管综合部领导初审后，根据资金审批权限报总经理或董事长审批，会议经费控制在审批的预算范围之内，不得突破预算。各部门召开的业务性会议，首先由部室提出报告，报分管领导批准同意，然后编制会议经费开支预算，再由综合部和融资财务部审核，根据资金审批权限报总经理或董事长审批。会议经费必须控制在审批的金额之内。会议结束后，由融资财务部派人负责结算，超支部分一律自理。3、招待费（1）公司主要领导的工作接待和上级领导的接待，由综合部统一安排。部室的业务工作接待，在核定的额度范围内自行安排；控制范围内

5、接待开支，节余不留转，超过控制额度部分，严格按事前申报制，由经办人员根据招待事由、招待人员级别和数量，填报用餐审批单，经综合部审核标准，报请总经理批准后方可开支。对特殊情况下来不及按规定程序办理用餐审批手续的临时接待用餐，必须事先以电话方式报请总经理同意，方可安排用餐，但事后须立即补办用餐手续。本着节俭原则，减少接待费用开支，接待用餐陪同人员数量应严格限制，一般规定在1-3人之间。（2）招待标准：招待处级领导，按120元/人标准；招待科级及以下领导人员，按70元/人的标准。上述接待用餐标准，一般不得突破，特殊情况超标的需事先报请总经理同意。（3）招待费报帐程序。报帐时，由经办人或有关人员把发票

6、连同用餐申请单一并粘贴，经分管领导签字确认后，交融资财务部按制度规定严格审核同意，根据资金审批权限报总经理或董事长批准，然后方可报帐。4、学习考察费上级部门和本公司组织的学习考察活动，首先由公司领导研究决定学习考察人员名单，融资财务部在接到附批示同意的文件或通知后，根据考察人数、地点，核定经费预算，统一安排，并根据资金审批权限报总经理或董事长批准。对未按规定程序报批，擅自联系的学习考察活动，融资财务部不得报帐。学习考察人员返回单位后，须即时按规定程序报帐。融资财务部必须控制在经费预算范围内核报，不得超出预算，因特殊情况超出预算的，须事先请示总经理或董事长同意，才能核报。5、差旅费去外地参加会议

7、或因公出差，必须要报请总经理或分管领导同意后，方可出差。差旅费（除住宿费外）报销标准按有关财务制度规定报销，出差住宿费标准在规定范围内核报（公司领导级：省会城市400元/天、地级城市300元/天；其他人员：省会城市300元/天、地级城市240元/天），超出标准部分一律自理。如特殊情况确需超出上述规定标准的需事先报请总经理批准同意，否则，融资财务部和分管领导不得审核超标发票。公差回来一周内必须填写好报销单，由分管领导签字确认，经融资财务部审核后，根据资金审批权限报总经理或董事长批准报帐。6、小车费另见公司公务车辆和驾驶员管理制度。7、社保福利费职工按规定享受养老保险费、医疗保险费、失业保险费、计

8、划生育保险费中属于单位缴纳的部分，由公司凭有效凭证转帐支付，个人应缴纳的部分由职工自行交纳。职工因病因伤住院，公司统一由综合部看望慰问，费用控制在800元内。四、本规定由融资财务部负责解释，自下文发布之日（20XX年10月10日）起执行。附表1:非生产性管理经费审批权限表类别金额最终审批人金额最终审批人金额最终审批人有关接待费用及差旅费5万元坏含）奸公司总经理5万元TO万元杯含）内公司董事长10万元哈）以上或重大事则支公司董事会办公费及车辆维修费用10万元（不含）公司总经理10万元的）T5万元坏含）内公司董事长15万元出以上或重大攀研支公司董事会XX高投发20XX)4号关于印发XX高科投资控股

9、有限公司公务接待管理暂行规定的通知XX科技投资开发有限公司，XX投资开发有限公司，各部门：公司公务接待管理暂行规定已经研究同意，现印发给你们，请严格遵照执行。二OXX年五月五日XX高科投资控股有限公司公务接待管理暂行规定为进一步加强公务接待管理，提高公务接待水平，从严控制公务接待费用支出，树立勤俭节约的良好风气，根据园区党委、管委会关于严格控制“三公消费”有关精神，结合公司实际情况，制定本规定。一、公务接待标准（1）公务接待用餐标准。一类公务接待为省级以上部门、一级分行、央企和世界500强的企业及一些重要工作（包括重要客商、争资立项等）的接待，采取一事一审原则，其标准由总经理确定；二类公务接待

10、为市分行领导、处级领导干部及普通来客接待，其标准为每桌1300元以下（不含酒水）；三类公务接待为科级领导干部及一般工作接待，其标准为每桌700元以下（不含酒水）。（2）公务接待用餐烟酒标准。香烟每桌限量两包，标准为60元/包以下；红酒标准为250元/瓶以下；白酒标准为800元/瓶以下。二、公务接待安排根据公务接待性质，实行分类接待安排。凡是一类公务接待用餐或主要领导的公务接待活动由综合部按程序申报后统一安排；凡是二类和三类公务接待用餐实行业务对口的接待原则，由经办部门申报，核准后由经办部门凭公务接待审批单到协议定点单位安排和签单（定点单位必须凭单方可下单消费和允许签单）；二类和三类公务接待用餐

11、如需到非协议定点单位安排，由经办部门按程序申报同意后，方可到非协议定点单位现金消费结算，报账时必须由申报部门的经办人凭公务接待审批单、消费单和发票按程序报账。中午公务接待用餐原则在园区机关食堂安排。三、公务接待审批公务接待严格实行事先报批制度，做到“先报批，后接待二公务接待审批单一式两份，一份留存协议定点单位或非协议定点单位申报用餐部门的经办人用于结算报账（包括园区机关食堂），一份留存综合部用于登记备案。（1）公务接待用餐审批程序为：经办部门（包括分管领导的公务接待申报）填报公务接待审批单（必须注明宴请对象、事由、人数、标准等内容）T分管部门领导签字T综合部部长签字T分管综合部领导签字T经办部

12、门安排。（2）公务接待礼品安排审批程序为：经办部门填报公务接待审批单（必须注明安排对象、事由、人数、标准等内容）T总经理签字T综合部或经办部门安排。（3）公务接待中午机关食堂用餐审批程序为：经办部门填报公务接待审批单（必须注明安排对象、事由、人数、标准等内容）T分管部门领导签字T园区机关食堂凭单安排。（4）因公出差（协调汇报工作）需要公务接待用餐的，按照一事一审的原则，事先需总经理批准同意，事后再向审批人补办公务接待用餐单。四、公务接待管理（1）加强特殊情况下的公务接待管理。在公务接待工作中，有下列特殊情况的，必须报请总经理批准同意后，方可安排接待或结算报账。除公务接待用餐一类标准外，需超标准

13、接待的；因节假日或其它特殊情况下，未事先填报公务接待审批单的公务接待用餐或事后补签公务接待审批单的；其它接待消费的（如高档KTV娱乐、住宿安排、飞机票、高铁票购买等）。如总经理出差在外或单次1000元以下的其它接待消费的（如足浴等），则报请分管副总经理批准同意方可。（2）加强公务接待定点消费和签单管理。原则所有公务接待全部到协议定点单位安排，酒水由综合部统购和安排，工作日午餐原则上不安排酒水。如在公务接待工作中确实需要在定点以外地方用餐的，按本办法第二条中有关规定执行。严格控制公务接待在协议定点单位签单人数，明确综合部部长、分管财务副总经理、总经理和董事长为协议定点单位签单人。（3）加强公务接

14、待日常管理和监督检查。综合部是公务接待工作的综合协调部门，要加强对公务接待的统筹管理，倡导节俭，注重实效；融资财务部要对公务接待费实行严格的预算管理，严格公务接待财务审批和报账程序，每季度向总经理办公会汇报一次公务接待费使用情况；公司监事会要认真受理群众举报，严肃查处违反本办法的行为。五、公务接待结算公务接待消费原则每月的最后一周集中结算报账一次，每次公务接待其报账票据上必须注明事由，有经手人、证明人签字和相关附件，融资财务部凭公务接待审批单和相关附件审核开支，没有审批单的一律不予审核报赚。特殊情况下的公务接待（如一类公务接待、超标准公务接待、事后补签公务接待审批单、礼品和住宿安排及其它特殊情

15、况），按本办法第四条第一款规定经总经理审批后方可报帐。非协议定点单位的公务接待消费报账按本办法第二条中有关规定执行。其公务接待报账程序为：报账单位（定点单位或公司经办部门）T综合部核对账单和粘贴票据并签字（公务接待专人和部长签字）T融资财务部审核票据并签字（会计签字）T分管融资财务部领导签字T总经理签字T融资财务部报账。六、本办法自文件下发之日（20XX年5月5日）起执行。XX高投发20XXXX号关于印发XX高科投资控股有限公司资金支（划）付审批规程的通知各部门，XX公司、XX公司、高科物业：为严格公司资金管理，规范公司资金支（划）付审批手续。经研究决定，现将XX高科投资控股有限公司资金支（划）付审批规程印发给你们，请认真组织学习，严格遵照执行。二OXX年七月二十三日为规范公司资金支（划）付审批流程，强化公司资金管理，现对公司资金支（划）付有关事项制定如下规程：一、工程款项支付审批程序1、工程款项的支付，由工程管理部门填报XX高科投资控股有限公司工程款项支付审批单（见附件1）,工程管理人员为主办人员，主要对工程的施工建设情况进行说明，根据合同金额及工程进度、工程质量、完成的工程量情况及累计付款情况，提出付款金额及付款原由，并在相应栏内签名，并附合同、工程量确认书（若已完工的工程