【《中小企业融资租赁存在的问题与对策探讨》8200字（论文）】.docx

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1、中小企业融资租赁存在的问题与对策探讨目录一、引言1二、相关理论概念介绍2(-)中小型企业的规定2(二)中小企业融资的内涵2()中小企业融资模式21、内部融资和外部融资32、直接融资和间接融资3三、中小企业融资租赁的现状4(-)融资租赁发展后援充足4(二)融资租赁公司数量激增4()融资租赁业务总量连年增长5四、中小企业融资租赁存在的问题6(-)融资租赁公司经营范围不清晰6(二)我国市场环境严峻6()缺乏政府的重视6(四)财务人员综合素质较低7(五)中小企业信用有待提高7五、解决中小企业融资租赁问题的对策8(-)完善相关法律体系8(二)提高融资租赁市场的延伸范围8()加大政府扶持力度8(四)引进高

2、素质财务人员9(五)加强公司信用建设9六、结语10参考文献11一、引言伴随国内对外开放的持续深化，中小企业在自身发展中面临着许多问题，主要表现为融资结构不均衡、价值低、资信不佳、无法有效应对风险。所以，有必要加强中小企业财务管理，规范中小企业的可持续发展。融资租赁也有一定的优势。首先，当一家公司没有足够的资本时，它可以有效地筹集必要的资本。这种方法结合了“融资”和“融物”，融资租赁通常比提取现金购买房产更有效。对于中小企业而言，这也是一种非常关键的融资方式。其次，这种方法对中小企业来说财务风险较小，能够分期支付。一个公司不需要立即筹集很多钱来买一些设备。除此之外，租金可以税前扣除，租户也可以减

3、少缴纳的所得税,这样可以减轻中小企业的税负。所以,有必要尽快分析新的融资方式，改善该行业的发展结构，利用融资租赁来解决融资问题，为债务融资创造和谐的环境,这招有效推动该类企业后续的发展。二、相关理论概念介绍(-)中小型企业的规定与大公司相比，中小企业是小规模的，资产小规模和经营小规模的经济单位。它们通常由一个或几个人资助，大部分业务由业主管理，业主对外界的干扰相对较小。这些公司在大规模创业和创新中发挥着关键作用，它在推动经济增长、推动技术创新、增加就业机会、稳定社会发展等方面发挥着非常关键的作用。(二)中小企业融资的内涵融资即资本性融资，是指为取得固定资产或支付购买而取得的货币资金的过程，融资

4、不仅是指其他公司的资产，也包括银行的资产的整合和流出，即资金的流动性。中小企业融资是指企业根据自身的发展、经营状况和资金使用情况，通过企业投资者或债权人筹集资金的活动，一般由内部融资和外部融资两种方式，一般而言内部融资为主，外部融资为辅。表1中国中小企业的融资对比()经营时间内部融资银行贷款非金融机构其他渠道短于3年92.42.72.72.73-5年92.43.54.44.46-10年896.33.23.2多于10年83.15.71.31.3总计90.542.92.9()中小企业融资模式中小企业的融资形式是企业在固定的经济市场上选择的几种融资方式的组合。主要分为内部融资和外部融资。直接融资和间

5、接融资的两种形式被称为外部融资。下面是这些手段的简要概述。1、内部融资和外部融资融资模式可分为内部融资和外部融资，具体取决于资金来源。内部融资主要由公司股东投资自己的资产或私人借贷资金，让员工参与股权融资和税后利润。外部融资是指除国内银行融资外的所有外部融资，包括银行贷款、民间贷款、公共和民间债券以及通过债券市场进行的风险投资。内部融资是企业最基本、最重要的融资来源，对企业的生存和发展起着关键作用。同时，内部融资成本低，使用灵活，资金使用不清晰，可以使用很长时间。通过最初的积累，他们可以发挥持久的作用，充分评估资本成本，并降低他们的财务成本。中国的中小企业选择国内金融作为主要方式，中小企业的总

6、体工作条件较差，技术设备更新缓慢，没有自主品牌专利。很难找到外部融资。国民经济的发展水平与内部融资水平并不必然相关。大多数现代发达国家允许内部融资。外部融资是指揩外部融资直接捆绑或通过金融中介）1等第三方资金与公司挂钩。通过债券市场和风险投资的银行贷款，个人贷款，政府和非政府债券都是外部融资领域。随着公司开始扩大其生产规模和活动超出其初始阶段，仅通过内部资金无法满足公司通信的资金，必须从外部获得资金。通过将自由基金的资源整合到社会中，外部融资使得资本资源可以在市场中合理使用，从而减少过度集中资金带来的系统风险。2、直接融资和间接融资根据资本获取的过程，外部融资方式可以分为直接融资和间接融资。间

7、接融资和直接融资的最主要不同在于有没有通过金融中介。直接融资：将市场融资需求直接整合到资本基金中，建立一种称为直接融资的信用关系。主要是私人借贷、融资租赁、政府或私人和市场债券。它的优势是与基金生产国有直接的信用关系。不涉及第三方，不限制基金买家所需资金数量，可整合额外资金,规范业务运营，将资金资源整合到市场中，提高利用率。但是，市场分布有限，无法在任何时候得到尊重。资金供应商处于极大危险之中。同时，财务利率的大小必须事先商定，不能自由改变。间接融资：社会免费资产由商业证券银行公司吸收，均匀分配给需要资金的投资者,融资过程是间接融资。当前市场间接融资的主要方法是公司证券的商业银行。基金公司公开

8、发行资产管理产品，基金和信托，从个人投资者和机构投资者那里吸收资金，然后投资于特定项目。间接融资方法适用于市场上的所有资本投资，没有任何限制，并使用专业金融机构作为中介机构。安全系数高，融资成本可控。但是，供应商和基金投资者之间的信息不对称存在缺陷。投资交易不会按时向投资者披露。在这种情况下，愿意提供资金的投资者相对较少，而且产品融资困难，成本高。三、中小企业融资租赁的现状(-)融资租赁发展后援充足根据当前中小公司融资发展问题，为了彻底找出原因，运用不同的方法，如比较融资租赁的内外部，在当前的实际环境下，也开始扭转中小企业的融资形式。另一方面,中小企业为了有效管理现有的中小企业融资，主要选择融

9、资形式，但发展阶段存在的问题也值得我们关注。中小企业基础薄弱，资金不足,影响企业未来的发展。资金来源约50%为自筹资金，创业资金不足，自有资金使用不足，日常运营困难。中小企业信誉度不高，债务人存在渎职、欠费等违法违规行为，最终导致中小企业信用评级较低。银行贷款的风险和融资渠道的缺乏会产生担保和融资问题，阻碍中小企业的发展。银行关注回报、风险和成本的对称性。商业银行评价中小企业债务管理的风险管理。由于高成本和缺乏流动信息,他们被认为是低质量的客户。对于同样的贷款，符合优质贷款标准的公司会被客户优先选择。还有一种情况是，商业银行不愿向中小企业提供融资。贷款需求与实际贷款不匹配，往往导致融资问题。国

10、内中小企业大多采用长期和短期融资方式,很多采用内部融资方式。在公司内部,内源性资金被筹集，股东资本被捆绑起来继续投资，降低了风险和成本。但是，我国中小企业的出现和发展是短命的、小规模的，其本身的利益有限。特别是大型中小企业缺乏资金规模，这显然是需要外部融资的原因。当前银行与股东投入等内部方式是中小公司的关键方式，产业不断发展的时候，中小企业要想尽快解决上述问题，就需要在传统融资模式的基础上,根据中小企业的实际需求,解决融资问题。找到一条新的发展道路，实现长期稳定发展。(二)融资租赁公司数量激增在目前局势下，基于主体的差异，国内融资租赁企业被划分成三部分：金融、内资与外资。到2023年底，国内运

11、作的融资租赁企业增加到12156家，此外，金融租赁企业涨幅为25%;内资租赁企业顺利超过205家；外资租赁企业增加2601家。（参考表2）表220192023年底我国融资租赁企业数量2023年底租赁企业数量（家）2019年底租赁企业数量（家）金融租赁型7170内资租赁型409403外资租赁型1167611662合计121564508（三）融资租赁业务总量连年增长在2016-2023年时间内，我国融资租赁业始终维持较快发展。业务总数从2016年的53300亿元增加到2023年66780亿元，（参考表3）表32016-2023年中国融资租赁业务总、量全国业务总量（亿元）20165330020176

12、0800201866500201966540202366780根据对以上信息的汇总，根据宏观经济环境开展研究，2018年以来，国内融资租赁增速放缓，主要受全球经济形势影响，相关机构调整了融资租赁规定，国内融资租赁行业进入整合期。尽管国内融资租赁行业处于整合阶段，但2017年增长52.3%,和2016年35.4%相比增幅提高，其对国内此领域来说是利好消息。“一带一路”宏观环境中，随着中国企业“产出”的发展，2016年和2017年的增长主要是增加了12400万亿元和8900亿元。我国融资租赁行业发展良好，对实体经济融资的积极影响较为明显。而2018年，融资租赁公司数量增长58%,融资租赁合同余额增

13、长20%o可以看出，公司数量的增长明显高于融资租赁公司。最重要的因素是有更多的新公司，但业务量没有相应的增加。此外，国内融资租赁行业的渗透率可能低于5%,不及美国、欧洲和日本。四、中小企业融资租赁存在的问题融资租赁是中小公司融资的关键方式，但在现实中，这些类型的公司缺乏类似的模式，在使用新方法时各行其是。融资租赁行业发展中的几个因素阻碍了融资租赁的原有发展和效益，在现实中也出现众多阻碍和问题，主要体现在下面多个部门。(-)融资租赁公司经营范围不清晰融资租赁模式在国内有三十多年的发展历史，然而此类企业的发展无法让人认可。中国和西方在此类企业的数量、业务量、市场份额和标准化方面也存在显著差异。此外

14、，国内融资租赁市场招无法尽快响应当前形势的发展需要，招不得不继续扩大。少数融资租赁企业不能确定清晰的经营范围，企业主要定位甚至会出现问题。大多数租赁公司目前不从事以前确定的主要活动。分析得出的结论是，大多数融资租赁公司使用贷款来保障公司的业务运营，公司的大部分租赁资产占公司总价值的较大比例。(二)我国市场环境严峻国内融资租赁发展时间并不长，因为并未得到大众的重视，融资成效不明显，在相应程度限制了中小型公司的融资租赁发展。当前国内宏观环境发生了重大变化，最重要的是，法律没有为此类公司提供类似的保护。现在必须建立稳定的法律体系，以确保中小企业的稳定发展。例如，美国还建立了包括50多条法律的法律体系

15、。国内制定出个人独资企业法、公司法、乡镇企业法等众多条文，然而，对于这样的公司来说,以上这些是不够的。当国内中小企业面临股票、资金流、贷款等问题时，他们找不到法律依据来保护自己的权益。国内融资也支持而不是帮助它们，但为了更多的经济利益,银行专注于为大型国有企业融资。国内中小企业还没有形成稳定的产业结构。大部分中小公司均使用本地资源来达到现实需求，创新不足，遭遇冲击时无法寻找到应对措施,无法寻找到处理方案，因此会被淘汰。国内并未创建单独的组织为中小公司进行帮助。国外在这方面具有比较优势，如日本的中小企业厅和美国的中小企业厅。必须承认的是,国内信用担保制度需要不断完善，“营改增”也对部分租赁行业产生了影响。()缺乏政府的重视融资租赁产业资金需求众多，信用贷款价值较大，然而，金融租赁的税收和信贷支持政策不足，国家提供补贴贷款，资金的缺乏让人无法获得良好的项目，政府不提供相同的税收在税收领域的支持，和信贷表现并不重要。作为房东，国家在这方面的支持相对较少,这显然使得中小企业很难进行融资租赁。就当下来看，环保企业要想正常发展，必须淘汰落后产能，收购新资产，提高研发能力，提高创新水平。只有这样，他们才能抓住发展机遇。在当前的环