【股权激励在中小企业的应用方案设计—以S投资公司为例8500字（论文）】.docx

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1、股权激励在中小企业的应用方案设计一一以S投资公司为例目录一、前言2二、相关理论概述2（-）股权激励2（二）股权激励的作用2（三）股权激励模式3三、股权激励在中小企业的案例一一以会理县S投资开发建设有限责任公司为例5（一）公司简介5（二）公司激励现状5（三）公司激励问题分析6四、会理县S投资开发建设有限责任公司股权激励方案设计7（-）公司股权激励目标7（二）股权激励模式设计7（三）股权激励具体实施方案8（四）延期支付分红9（五）绩效考核9（六）退出机制10五、会理县S投资开发建设有限责任公司股权激励方案运用的保障措施10（-）设定科学的业绩考核指标10（二）创建优秀的企业文化10（）调整内部管理

2、结构10结论11参考文献12一、前言中小企业在我国经济中有着举足轻重的地位，研究数据显示，截至2023年9月，我国登记的市场主体共有1.34亿户，其中企业就占了4200万户，同比增长8.9%。中小企业是在业务规模、人员规模、资产规模等方面的小型经济单位。这种类型的企业在经营中资产构成和人员构成都较小，因此业主可以直接管理,受外部因素影响较小。中小企业用人少，人员流动性不高，相对来说，管理不完善。目前绝大多数的中小企业都是没有上市的，只有少数的企业能克服诸多困难能够上市。现阶段，他们被分为中小企业，这并不意味着他们一直是中小企业。现实中，很多大型企业甚至世界500强都来自于中小企业的发展和转型。

3、中小企业为我国GDP增长起了重要作用。由于中小企业体量小,在市场中的竞争力弱，很难在市场中生存，股权激励制度能够科学化管理经营企业，中小企业应用股权激励制度能够很好地解决企业面临的痛楚。二、相关理论概述（一）股权激励中国的证券监督委员为在2016年的时候面向全社会首次公开发布了第一套关于股权激励法的官方管理办法中小民苣企业股权激励管理办法其中第三章的第六条和第四章的第三条都明确的指出了：“关于股权的激励制度指的是所有的在中国注册的上市企业以自己公司的股票为基本点对自己公司内的董事会成员，监理人员，高管，以及任何对对手的发展有重大贡献合适付出的人员，还有其他所有公司决定对其嘉奖的员工，这其中独立

4、的董事会是除外的。”说的明白一点就是，把公司的股权当做奖品的形式，用来奖励那些对公司有特殊贡献的董事、高管以及员工，说的详细一点，公司把自己的股票或者是股权的权利通过公正的法律途径转让到对公司的发展做出重大贡献的人,通过这种奖励来更加的激励该员工更加积极努力的为公司的发展建设做出更大的贡献,让公司的发展以及价值有更大的突破性发展，这就是我们所说的股权激励制度。（二）股权激励的作用1 .激发工作积极性把员工的身份从员工变成合伙人，这样就会改变他们对公司的态度，进而在工作中以公司利益为核心，提高工作积极性和主动性。由于员工身份的转变，员工的利益和公司的利益紧紧联系在了一起。对公司利益负责，也就是对

5、自身利益负责。另外，员工在正式转变身份后，会得到较大的工作归属感，进而激励他们提高工作效率，以便能够获得更多的经济利益。因此，这样就会进入到一个良性循环中，公司不但能够得到更多的经济利益，同时还能最大化的激发出员工的工作热情。2 .留住企业核心人才由于公司生产经营规模的不同，就导致公司在股权激励机制方面容易存在一些不同。站在中小型企业的角度来说，其在公司内部实施员工股权激励机制的最终目的是留住优秀人才。当公司的发展前景以及经济收益情况达到预期时，需要全面实施员工股权激励机制，进而留住优秀人才，为公司实现可持续发展提供强有力的条件。这些员工在股权激励机制的作用下，会成为公司的股东，所以企业的凝聚

6、力就会越来越强，员工的跳槽情况也会得到有效缓解。有关研究表明，企业内部的优秀人才，在跳槽之后很有可能成为公司的竞争对手，而股权激励机制就能够很好的解决这一问题。除此之外，股权激励机制还能够减少或消除员工因短期利益而损害公司利益的情况，在该机制下，员工和公司拧成一股绳，为实现公司实现可持续发展打下了坚实的基础。3 .减少短期行为就我国企业传统的奖金激励制度来看,其在实施的过程中，出现了一些弊端。该制度只能对公司的月度以及季度财务收支情况进行考核,但不能反映出公司的长期经济收支情况。所以，就会导致员工因为一些短期利益而损害公司的长远利益,并严重阻碍公司在未来的发展。而股权激励机制与传统的奖金激励机

7、制不同，其在实施的过程中，会更加重视公司的年度财务收支情况，并关注公司的创新能力,进而按照综合性的数据对经营者进行奖励。从股权激励机制方面来说，其属于一种长期的激励方式，在分离企业所有权以及经营权之后，公司需要全面实施股权激励机制，该种机制不但能够保证经营者的长期经济利益，同时还能推动公司实现可持续发展。()股权激励模式1 .股票期权模式上世纪初，美国率先开始实施股票期权激励机制，该种机制是股权激励机制的前身,我国在最先实施股权激励机制的过程中,使用的也是股票期权激励机制。该种激励机制不但能够帮助公司解决委托人在代理方面存在的问题，还能“共担风险，共享收益”。在这种激励机制下，公司向员工提供固

8、定时间内的股票认购权利，同时员工能够获得一定时间内的股票差额收益。另外，公司在股票期权方面存在数量限制，一旦公司的股票期权发行数量达到上限，就需要在二级股票市场进行抛售。同时，公司在经营收益、股票价值以及激励效益这三个方面是成正比的，公司所实施的股权激励机制能够有效增强公司和员工之间的凝聚力。2 .限制性股票模式分析现阶段，我国公司普遍都使用限制性股票模式分析，尤其是上市公司，其会在实施股权激励机制下，为员工提供一定数量的公司股份。当然，不是所有的员工都有权利认购公司的股份，公司在这方面对员工的限制要求比较多，只有满足这些要求的员工才有权利认购公司股票，这种情况在美国公司中具有较高的普遍性。3

9、 .股票增值权分析站在公司股票增值权分析方面来说,其属于公司向特定员工提供的一种特殊权利，能够保证员工在固定的时间内获得股票升值多带来的经济收益。对这些特定的公司员工来说,公司会主动为他们提供必要的股票,并且不用支付任何现金。4 .虚拟股票模式所谓虚拟股票，其主要是指公司主动向特定员工提供一定数量的虚拟股票，员工可以通过这些虚拟股票获得经济收益，但需要注意的是，这些虚拟股票和公司的真实股票之间存在较大的差异性，同时也无法进行转让和出售，简而言之，虚拟股票就是国内上市公司以及一些中小型公司为了达到激励员工的目标所实施的一种股权激励机制。在这种情况下，公司不但不需要向特定员工提供股票，同时还能有效

10、提高员工的工作积极性和主动性。5 .业绩股票模式公司向特定员工提供的业绩股票，主要是指公司在完成年度生产经营目标后,对内部员工进行绩效考核，并给予绩效考核结果比较优秀员工的一种激励措施。然而，需要注意的是，公司所提供的业绩股票在时间和数量方面具有一定的限制性，有的公司甚至还规定员工需要使用一定数量的资金去购买本公司的股票。三、股权激励在中小企业的分析一一以会理县S投资开发建设有限责任公司为例（一）公司简介2013年3月，会理县S投资开发建设有限责任公司正式成立。公司的业务经营范围主要涉及到以下几个领域：一是水利水电工程项目的投资、开发、建设以及经营管理；二是以水利工程为主的水电、供排水、水利技

11、术以及水环境治理技术的研发和经营管理；三是对非营业性政府投资项目的代建；四是节水型社会科技建设服务；五是水利景区特色产业开发与经营。（二）公司激励现状就我国大部分中小型公司所实施的物质激励措施来看,依然是以奖金和薪资为主。该种传统的物质激励措施，在实际履行的过程中，会容易引发一些问题，不但会对公司的发展产生不利影响，还会降低员工的工作积极性和主动性，进而严重阻碍公司的正常发展。1 .物质激励就会理县S投资开发建设有限责任公司的物质激励措施来看,主要包含以下几个方面：一是对公司经营者的薪酬激励;二是对公司中层管理人员的薪酬激励；三是对公司技术人员的薪酬激励；四是对公司普通员工的薪酬激励。针对不同

12、的对象所实施的薪酬激励措施具体如下：该公司对经营者实行年薪制，也就是说公司经营者的年薪包括以下几个部分:基本工资、岗位工资、绩效工资、年底分红以及津贴补助。通常情况下，公司总经理的年薪在二十万上下，副总经理的年薪在十八万上下，技术总监以及销售总监的年薪也在十八上下，而财务总监的年薪在十二万上下。另外，该公司中层管理人员的年薪主要由以下几个部分组成：基本工资、岗位工资、津贴布置、绩效工资以及年终奖金,一般来说,公司中层管理人员的年薪在十二万到十五万上下，但在这之中，公司的项目部门经理的年薪会比较高一些，能够达到十五万上下。该公司的技术工作人员主要包括产品设计师、美工以及技术支持等，如果根据职务来

13、划分，就可以主要分为项目经理、编程工程师以及前端工程师等岗位。这些技术人员的薪酬结构主要有以下几个部分组成：基础工资、岗位工资、津贴工资、绩效工资以及项目奖金，所以他们的年薪在五万到八万上下。该公司普通员工的薪资结构主要由以下几个部分构成:基础工资、卤位工资、津贴工资、绩效工资以及年底奖金，所以他们的年薪在三万到五万上下。笔者研究和分析了该公司的物质激励现状，而后分别从薪酬、奖金、保险、公积金以及佣金等方面对公司的物质激励机制进行了阐述。从整体上说，能够在激励员工方面起到作用的几种物质激励方法首先就是奖金或奖品，然后才是保险和公积金，最后是基本工资。就奖金和奖品这种物质激励方式来说，其具有简单

14、易操作的优点，但同时激励效果不明显也是它的缺点所在。2 .精神激励所谓精神激励,其主要是指通过对员工工作的肯定以及给予员工必要的人文关怀，进而达到激发员工工作积极性和主动性的目的。笔者从员工地位、权利以及荣誉等方面对该公司的精神激励机制进行了深入的研究和分析。有关研究数据表明，职位晋升是最受员工欢迎的一种精神激励措施，然后是职位权利和人文关怀等精神激励措施。()公司激励问题分析1公司员工就职时间短目前会理县S投资开发建设有限责任公司员工平均工龄为1.84年，新员工人数占公司工人数一半以上，老员工数量少，这给公司带来了很大困难。新员工只有在培训合格后才能上卤，只有在经过数月的工作才能开始给公司带

15、来收益,有丰富经验的能给公司带来较大收益的员工数量太少，且离职率高。3 .现金周转压力比较大对该公司的发展现状进行调查后发现，其在资金周转方面的压力主要来源于以下几个方面：第一，公司本身属于软件开发公司，在项目投资方面所需要的资金比较庞大，但由于投资项目的开发时间较长，就导致公司在回笼资金时的速度较慢，进而在无形中增加公司的现金周转压力；第二，当前的软件市场竞争异常激烈，以高素质人才竞争方面最为激烈，所以企业需要利用丰厚的薪资待遇来吸引人才的加入；第三，在信息化时代背景下，软件技术的更新速度日新月异，企业需要增加开发新软件的研发投资，进而有效提高自身的市场竞争力。4 .缺乏激励机制无论是公司的

16、高层管理人员、公司的核心员工还是公司普通员工，所有人在会理县S投资开发建设有限责任公司都没有尽心尽力为公司创造收益的动力，这些员工都不持有公司股份，其工资结构非常得单一。因此，公司需要面临高管不上进、骨干员工跳槽、普通员工离职给公司带来的风险和损失。5 .优秀人才引进有一定的困难站立人力资源的角度上来说，高素质人才是公司人力资源建设的核心力量，人力资源市场对高素质人才的需求缺口一直都比较大。该公司属于未上市的中小型企业，就公司目前的实际发展情况来看，其仍然处于初步发展阶段，与上市公司相比,不管是在公司生产经营规模还是薪酬结构方面,都还有很长一段路要走。四、会理县S投资开发建设有限责任公司股权激励方案设计(-)公司股权激励目标第一，稀释创始人100%