全面数字化的电子票常见问题解读（纳税人适用）.docx

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1、全面数字化的电子发票常见问题即问即答（纳税人适用）24 .试点纳税人在电子发票服务平台可以维护哪些项目信息?2025 .电子发票服务平台中客户信息分类管理模块的主要功能是什么？2126 .试点纳税人通过电子发票服务平台开票时，备注信息如何填写？2127 .试点纳税人在电子发票服务平台开具发票时，自动填充的商品和服务税收分类编码是否可以修改？2128 .试点纳税人哪种情况下可以申请开通临时开具原适用税率全面数字化的电子发票权限？2129 .试点纳税人如何在电子发票服务平台开具原税率发票？ 2230 .试点纳税人申请开通临时开具原适用税率全面数字化的电子发票权限,需要提供什么资料？2231 .我公

2、司因故需要申请开通临时开具原适用税率发票权限，请问该权限的有效期有多久？2232 .试点纳税人发起临时开具原适用税率发票权限后，可在哪里查看审核结果？2333 .试点纳税人是否可以查看申请临时开具原适用税率发票权限历史记录？2334 .试点纳税人想要对之前开具的发票进行复制开票，如何处理？2335 .试点纳税人想要对大量不同购买方开票需求批量开票， 如何处理？2336 .试点纳税人通过电子发票服务平台开具发票，开票份数、开票金额限制与以前相比有什么不同？2437 .试点纳税人在开票过程中，若提示不得继续开票，应 如何处理？ 2438 .试点纳税人发票开具金额额度如何确定?2439 .试点纳税人

3、开具不同种类的发票是否共用同一个开具 金额总容醵?2540 .我公司是按月申报的一般纳税人,2023年4月开具金 额总额度为750万元，截止到4月30日实际已使用额度 400万元，剩余可用额度为350万元。5月1日，电子发 票服务平台自动计算5月开具金额总额度为750万元。请 问我公司5月份可用额度是否一直是750万？2641 .试点纳税人发票开具金额总额度如何调整？有哪些调 整方式？2642 .试点纳税人开具纸质专票和纸质普票如何使用剩余可 用额度？2743 .我是试点纳税人，在什么情况下可以提出人工开具金 额总客嬷调整?2744 .我公司是试点纳税人，因订单激增开具金额总额度无 法满足开票

4、需求，请问如何申请调整开具金额总额度?.2745 .我公司是辅导期一般纳税人，申请人工调整开具金额总额度或领用增值税专用发票时，是否需要预缴增值税？ 2846 .什么情况下可以开具红字数电发票？2847 .试点纳税人如何通过电子发票服务平台发起红冲? .2948 .通过电子发票服务平台发起红冲时，冲红原因如何选 择？2949 .发起红冲时，应如何选择红字发票票种?2950 .如何对蓝字数电发票开具红字发票？2951 .如何对蓝字税控发票开具红字发票？3052 .试点纳税人已填开红字信息表但还未开具红字发票， 是否可以在电子发票服务平台中直接开具？3053 .试点纳税人可以在电子发票服务平台中对

5、同一张已确 认用途的发票多次发起红字发票开具流程吗？3054 .对蓝字发票进行部分红冲时，有何具体要求？3155 .试点纳税人取得全面数字化的电子发票后，若开票方 发起红字发票开具流程后，用票方是否还可以对该发票进 行发票用途确认？3156 .试点纳税人发起红字发票开具流程后，对方的确认是 否有时限要求？3257 .试点纳税人对开具的数电发票进行红冲后开票方当月的可用授信额度会增加吗？3258 .试点纳税人通过电子发票服务平台发起红字发票开具流程,是否需要与蓝字发票对应？3259 .试点纳税人通过电子发票服务平台开具发票，在开具红字发票时,能够作废红字发票开具流程吗?3260 .试点纳税人通过

6、电子发票服务平台开具红字发票后，是否需要追回已开具的发票?33电子发票服务平台税务数字账户3461 .什么是电子发票服务平台税务数字账户？3462 .电子发票服务平台税务数字账户能为试点纳税人提供哪些便捷？3463 .电子发票服务平台税务数字账户的功能包括哪些？.3464 .试点纳税人开出的数电发票如何交付给对方？3565 .电子发票服务平台税务数字账户中海关缴款书采集模块的功能是什么？3566 .电子发票服务平台税务数字账户中，哪些情形需要采集海关缴款书23567 .电子发票服务平台税务数字账户归集的发票有哪些？有哪些发票是目前无法归集的？3668 .电子发票服务平台税务数字账户的发票查询模

7、块都有哪些功能？3769 .试点纳税人可以在进项税额转出情况查询模块查询到哪些数据？3770 .进项税额转出情况查询具体指哪类需要进项税额转出的发票?包括海关缴款书吗?3771 .试点纳税人如何通过电子发票服务平台对开具、取得的发票信息进行查询？3772 .发票领用及开票数据查询可以查询什么内容？3873 .发票状态查询是指查询发票的什么状态?3874 .全面数字化的电子发票的查验渠道有哪些？3975 .如何登录全国统一的发票查验平台?3976 .电子发票服务平台税务数字账户发票查验方式有哪些？ 3977 .手工导入发票查验都支持什么发票格式？3978 .试点纳税人在什么时间可以通过电子发票服

8、务平台税务数字账户查验全面数字化的电子发票？3979 .全国增值税发票查验平台如何查验全面数字化的电子发票?4080 .在电子发票服务平台税务数字账户上发票单张查验和批量查验的结果有什么不同？4081 .批量查验是否可以只录发票号码？40生成后，系统自动分配唯一的发票号码；通过“授信制自动为纳税人赋予开具金额总额 度，实现开票零前置。基于此，新办纳税人可实现开业即可开票。(2)开票用票更便捷一是发票开具渠道更多元。电子发票服务平台全部功能上线后，纳税人不仅可以通过 电脑网页端开具数电发票，还可以通过客户端、移动端手机APP随时随地开具数电发票。二是“一站式服务更便捷。纳税人登录电子发票服务平台

9、后，可进行发票开具、交 付、查验以及勾选等系列操作，享受“一站式服务，无需再登录多个平台完成相关操作。三是发票数据应用更广泛。通过一户式一人式”发票数据归集，加强各税费数 据联动，为实现一表集成式税费申报预填服务奠定数据基础。四是满足个性业务需求。数电发票破除特定格式要求，增加了 XML的数据电文格式 便利交付,同时保留PDF、OFD等格式，降低发票使用成本,提升纳税人用票的便利度和 获得感。数电发票样式根据不同业务进行差异化展示,为纳税人提供更优质的个性化服务。五是纳税服务渠道更畅通。电子发票服务平台提供征纳互动相关功能，如增加智能咨 询，纳税人在开票、用票等过程中，平台自动接收纳税人业务处

10、理过程中存在的问题并进 行智能答疑；增设异议提交功能，纳税人对开具金额总额度有异议时，可以通过平台向税 务机关提出。(3)入账归档一体化通过制发电子发票数据规范、出台电子发票国家标准，实现数电发票全流程数字化流 转，进一步推进企业和行政事业单位会计核算、财务管理信息化。6 .使用数电发票如何保障纳税人的发票数据安全和隐私？答：数电发票使用了最新加密技术，加强了纳税人最关心的发票安全性、隐私性保障 能力。从安全性来说，电子发票服务平台将利用数字信封技术来最大限度地保障交易安 全性,通过对发票数据传输通道进行加密，保证数据流转的安全性，防止数据被窃取、篡 改、冒充。从隐私性来说，数电发票保持了纸质

11、发票的基本属性和主要特征，在为用户提供 不同于纸质发票交付和入账等体验的同时，通过隐私保护技术确保用户数据安全，避免信 息泄露。7 .纳税人可以通过哪些渠道了解数电发票有关事项？答：纳税人可以通过电子税务局、办税服务厅、12366纳税服务热线、税务门户网站、 官方微信等渠道了解数电发票的有关事项。身份管理8 .试点纳税人如何建立、变更、解除与办税人员的 关联关系？答：试点纳税人可通过电子税务局或办税服务厅建立、变更、解除与办税人员的关联 关系。试点纳税人通过电子税务局新增办税人员或对已有办税人员进行变更的，应对办税人 员进行岗位权限授权或调整。系统将自动通过电子税务局及移动端向该办税人员推送待

12、确认的授权信息。办税人员 在完成个人身份信息采集核验，以及对推送的授权信息进行确认后，关联关系即建立，系 统自动记录关联关系。纳税人通过电子税务局解除办税人员关联关系的，无需办税人员确 认。试点纳税人在办税服务厅申请新增或变更办税人员信时，税务机关在核心 征管系统完 成办税人员信息录入或变更，通过实名办税系统验证办税人员实名信息后，由办税人员登 录电子税务局确认相关信息。信息确认后，系统自动记录关联关系。纳税人在办税服务厅 解除办税人员关联关系的，无需办税人员确认。涉税专业服务机构建立、变更、解除本机构办税人员关联关系的，适用以上方式。9 .办税人员如何解除与试点纳税人的关联关系？答：办税人员

13、因离职、退休等原因需解除税务网络可信身份关联关系时，办税人员可 通过线上自行解除或通过办税服务场所申请解除。电子发票服务平台12 .试点纳税人需要用什么税控设备开具数电发票？ 是否免费？答：试点纳税人无需领用税控专用设备即可开具数电发票，税务机关免费向纳税人提 供数电发票的开具、查验及交付服务J制氐纳税人发票的使用和管理成本。13 .试点纳税人需要用什么开票软件开具数电发票？答：可直接使用电子发票服务平台（登录方式及地址由各试点省确定）免费开具数电 发票，无需使用其他特定开票软件。14 .试点纳税人如何了解电子发票服务平台？答：税务部门将对全面数字化的电子发票的全流程进行辅导,纳税人在开具过程

14、中出 现问题，可以拨打12366咨询主管税务部门。另外在电子发票服务平台上也会有操作指引， 确保纳税人正确开好每张全面数字化的电子发票。15 .试点纳税人可以通过电子发票服务平台开具哪些 种类的发票？答：电子发票服务平台支持开具数电发票、纸质专票和纸质普票。试点纳税人通过实 名验证后，无需使用税控专用设备即可通过电子发票服务平台开具数电发票、纸质专票和 纸质普票，无需进行发票验旧操作。其中，数电发票无需进行发票票种核定和发票领用。试点纳税人中，电子发票服务平台升级至15版后新设立登记且未使用增值税发票管 理系统开具纸质专票和纸质普票的（以下简称新办试点纳税人），如需开具纸质专票 和纸质普票，应

15、当通过电子发票服务平台开具，纸质专票和纸质普票的票种核定、发票领 用、发票作废、发票缴销、发票退回、发票遗失损毁等事项仍然按照原规定和流程办理； 试点纳税人中，电子发票服务平台升级至15版前设立登记或已使用增值税发票管理系统 开具纸质专票和纸质普票的（以下简称存量试点纳税人”），如需开具纸质专翦口纸质 普票，可以通过增值税发票管理系统开具。试点纳税人可以通过增值税发票管理系统开具机动车销售统一发票、二手车销售统一 发票、增值税普通发票（卷票）、增值税电子专用发票和增值税电子普通发票和收费公路 通行费增值税电子普通发票。16 .试点纳税人使用增值税纸质发票有何规定？答：试点纳税人满足相关使用条件后，可以通过电子发票服务平台开具纸质专票、纸 质普票。试点纳税人需要事先核定相关发票票种，确定最高开票限额和每月最高领用数量。在使用电子发票服务平台开具纸质专票和纸质普票时，所开具的发票金额将从当月开 具金额总额度中扣除。若出现需要开具红字发票的情况，则应按照电子发票服务平台相关 规则进行处理，并在红字发票开具后收回被红字冲