财政内控建设经验亮点做法典型.docx
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1、财政内控建设经验亮点做法典型一、打造财政内控建设的“*模式”一直以来,*省*市财政局党组都高度重视财政内控建设,把完善内控机制作为创新财政管理的重点,通过多年的实践与探索,逐步形成了以全员定岗确责为基础,以“*+*”财政资金内控机制为重点,以“三系互动制衡”财政管理体制为支撑,以“*+*+N”财政内控制度体系为保障的财政内控管理体制。(一)制度体系持续优化*.优化“*+*”内控制度。*年,*市财政局党组把建立财政内控制度提上日程安排,在对廉政风险和资金运行安全进行全面排查的基础上,建立了以完整的财政资金指标管理体系、严格的财政资金拨付程序、统一的非税收入管理模式、规范的政府采购流程四大制度为主
2、体,以预警防范的内审制度和会计轮岗交流制度两大措施为保障的“*+*”财政内控机制,实现了“预算一个盘子、支出一个口子、收入一个笼子、创新政府采购”的监管模式。*.优化授权与执行分离、执行与审查分离机制。*年,通过完善以民主集中制为核心、财政大监督体系建设为载体的内控制度体系,开展了财经纪律专项检查,对市财政局内部财务收支实行集中统一管理,建立了权责清晰、职能明确、相互制约、运转高效的管理机制,实现了授权与执行分离、执行与审查分离的约束制衡机制。*.优化三系互动制衡”工作机制。*年,通过优化财政内部治理结构,构建了预算编制、预算执行、财政监督“三系互动制衡”的工作机制,实行预算编制、执行、监督三
3、权分立、相互制衡,把财政权力关进制度的笼子里。*.优化“*+*+N内控制度。*年,按照省财政厅的统一部署,印发了*市财政局内部控制制度体系建设工作方案,结合财政工作实际积极研究和构建严密有效的内部控制体系。*年*月,*市财政局全面完成了三级内部控制制度的建立,即*个基本制度,*个专项风险控制办法,*个内部控制操作规程,初步完成了“*+*+N”内控体系建设。*年,按照省财政厅关于深化财政系统内控建设的指导意见的相关要求,结合机构改革后的实际情况,全面启动了财政内控制度的修订完善工作,*年底修订完成。(二)运管机制不断完善*.加强组z领导。财政内控建设工作开展以来,成立了以局党组书记、局长为主任,
4、其他局党组成员为副主任,各科(室)、单位负责人为委员的*市财政局内部控制委员会(简称“内控委”)。承担“内控委”日常工作的“内控办”设在财政监督局,办公室主任由财政监督检查局局长担任。各科(室)、单位设置内控管理岗和内控管理联络员,形成了分工明确、责任清晰、齐抓共管的三级组Z管理架构。*.引导全员参与。牢固树立“大内控”“大监督”观念,既充分发挥财政监督部门内控“主力军”的作用,又注重调动全局财政干部积极参与内控建设与管理,把岗位责任、惩戒机制落实到每个人的头上,确保全员参与、全程控制、全面覆盖、全部关联,真正让每个人都动起来,实现人人都是监督员,个个都是内控对象。*.注重宣传引导。*市财政局
5、先后多次选派科(室)、单位负责人以及业务骨干,到上海财经大学、北京大学集中学习,多次邀请省财政厅、中南财经政法大学的内控专家给全局干部集中授课,着力营造“言必谈内控,行必思后果”的良好氛围,“资金安全、干部安全”意识深入人心。同时,坚持理论与实践相结合,积极开展内控理论研究,形成以“八个必须”推动财政内控建设一一以*省*市为例为代表的研究成果,形成了可供借鉴的“*经验”。(三)内控执行全面加强*.细化职责目标。坚持把财政内控工作作为抓党建、抓业务的重要抓手,作为实现财政管理目标、防范业务与廉政风险的重要保障手段。通过对整个权力运行环节进行全面搜索,对廉政风险进行全面排查,共查找了*个风险点,列
6、入管控重点。同时,对每一个岗位职责都进行了界定、明晰和细化,使风险防控责任具体化、可量化、可考核,确保风险防控直达神经末梢,真正做到纵向到底、横向到边。*.强化结果应用。坚持问题导向,探索建立“三级考核评估机制”(自评、测评、考评),持续开展清廉机关建设,按照党风廉政建设责任制和内控管理的有关规定,认真落实“一岗双责通过严肃内部监督检查,查找隐患、发现问题,切实将监督检查结果作为科(室)、单位年终绩效考核的重要依据,加大追责问责力度,将内控考核评价的成果转化为强化责任、改进工作的具体措施。*.严格监督检查。牢固树立“一分部署,九分落实”的意识,层层压实责任,狠抓内控执行。*年,印发*市财政局内
7、控制度执行情况监督检查办法(试行),财政内部监督检查开始作为一项年度例行工作常态化开展。*年,印发内控制度执行及财政资金安全监督检查办法(试行),监督检查的内容更加全面、检查的方式更加规范、检查的质量逐年提高。*年,印发*市财政局内部控制考核评价办法(试行)和*市财政局内部控制检查办法(试行),以评促建、以评促改,内控制度“防患于未然”的作用进一步凸显。二、财政内控建设中亟待解决的问题分析*市财政局内控建设经过*年的快速发展,虽然取得了一定的成绩,但距离“构建较为完备的内控管理制度体系、运转有效的内控执行体系、管控有力的财政风险防控体系、责任明确的内控管理运行体系”的目标要求还有一定差距。主要
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