竣工财务决算审计工作底稿-招投标执行情况.docx

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1、底稿编号:C5被审单位：编制人员：被审计项目：编制时间：审计截止日期：攵核人员：审计项目：招投标执行情况复核日期：主要审计目标及审计程序一、审计目标1、工程勘察设计、施工等按国家规定应招标事项是否经过招标，是否存在将应招标事项化整为零或以其他方式规避招标的情况。2、在招标过程中否存在设置地区、部门、行业限制，限定潜在投标人投标的情况。3、招标方式的选择是否合规；采取邀请招标方式的，是否符合相关条件，是否经有关部门审批；4、招投标程序是否合规，有无走形式走过场的情况；项目招标有无暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致中标人实质上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案情况；有无建设单位在招标和评标

2、过程中，串通某一投标单位排斥其它投标单位的问题；有无依赖行业特权垄断市场和以任何方式要求承包单位购买其指定厂家生产的材料、设备以及要求施工单位以带资承包作为招标投标条件，以及其他弄虚作假的情况。5、取得中标单位资质证明材料，检查：是否具有招标文件要求的资质证书并独立的法人实体，财务状况、工作业绩、履约记录、安全记录、守法记录等是否良好。6两个以上法人或者其他组织组成一个联合体，以一个投标人的身份共同投标的，在承担招标项目能力、资格条件、确定资质等级、承担责任等方面符合有关法规规定。7、检查有无已经开始施工、工作，后招标问题，有无先签合同后招标问题。8、检查有无未照招投标结果签订合同的情况。有无

3、中标人将中标项目转让给他人的情况，将中标项目肢解后分别转让给他人的情况，违反规定将中标项目的主体工程部分、或关键工程分包给他人的情况，是否存在分包人再次分包情况。9、检查招标文件的招标内容是否与概算相符，有无概算外内容，有无超过规定标准情况。10、是否存在迫使承包方以低于成本的价格竞标的问题，是否存在任意压缩合理工期问题，是否存在明示或者暗示设计单位或者施工单位违反工程建设强制性标准，降低建设工程质量的问题。11、其他招投标问题。基本事实一、招投标执行情况二、各类合同招投标情况（本表可单独用Exce1列表附后）合同类型合计总承包施工设备、材料采购勘察、设计其他份数（份）金额招标金额公开招标邀请招标直接委托议询价应招未招三、存在的问题:1、项目组长复核意见：复核人：年月日被审计单位意见，签字：盖章:年月日附件:序号文件名称文号