内部控制工作计划模板.docx

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1、内部控制工作计划建立设岗科学、标准明确的岗责体系，根据权力制衡和人员结构的实际，明确内部工作责任和岗位责任，做到定岗、定职、定责。【财政局下一步内部控制工作计划1为进一步提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据平江县财政局关于印发平江县行政事业单位内部控制建设工作方案的通知（平财会（2025号文件）精神，结合我局实际，制定本局内部控制建设工作实施方案。一、指导思想全面推进依法行政，按照坚持科学规划、有序推进、问题导向、全面治理原则，全面推进我局内部控制建设，规范内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，建立健全科学高效的制约和监督体系，保证经济活动合

2、法合规、资产使用安全有效、财务信息真实完整，切实防范和预防腐败，促进我局内部治理水平不断提高。二、目标任务（一）工作目标通过实施行政事业单位内部控制规范（试行），使内部控制理念深入人心，形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的良好氛围；各类经济活动的规章制度及其业务流程得到细致梳理，经济活动的决策、执行、监督实现有效分离，议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内控机制更加完善；内部控制牵头单位及其工作职责得到进一步明确，各单位在内部控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成管控合力；内部控制关键岗位工作人员的培训、评价、轮岗等机制得到建立健全;账务处理及财务信息编报水平明显提高；内控信息化手段建

3、设取得进步，风险评估和内部控制方法更加科学规范；以预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务层面内部控制制度为主要内容，汇编形成我局内部控制工作手册；单位内部控制规范落实工作进入常态化、规范化轨道，内部控制工作成效不断显现。（二）工作任务根据行政事业单位内部控制规范（试行）要求，努力从单位和业务层面两个方面加强内部控制。一是建立并组织实施适合我局实际的内部控制体系，包括单位经济活动的决策、执行和监督相互分离；建立健全内部控制关键岗位责任制，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督;充分运用现代科学技术手段，加强内部控制。二是梳理我局各类经济活动的业务流程，明确业

4、务环节,系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。在以上基础上，建立健全我局各项内部管理制度。（三）任务分工单位内部控制工作机构，负责内部控制工作的组织和机制的建设、内部管理制度的完善、关键岗位工作人员的管理、财务信息的编报等工作，对具体经济业务活动进行全面梳理，查找存在的风险，提出完善意见，制定具体制度，经局党委会议研究同意后组织实施。具体经济业务活动主要包括预算业务、收支业务、债务业务、政府采购业务、资产业务、建设项目业务、合同业务等内容。三、主要步骤（一）宣传培训学习阶段（202一年10月下旬）一是做好内部控制规范实施的宣传发动工作，培育良好的内部控制文化，形成良好的内部控制规

5、范实施氛围。二是按照要求制定内部控制建设工作实施方案（以下简称实施方案），尽早启动此项工作，并在202年10月25日底前将实施方案送县财政局会管股备案。三是召开全局内部控制规范实施动员和培训大会，组织学习省财政厅和县财政局有关文件精神，系统培训行政事业单位内部控制规范（试行）的内部控制工作内容、工作程序和工作方法，为全面实施内控规范营造良好氛围和奠定基础，在全局形成“人人学内控，人人懂内控，人人参与内控，人人执行内控”的局面。（二）梳理评估设计阶段（11月上旬）1、流程梳理：以本单位的经济活动为基础，按照内控规范要求，对单位层面和业务层面的现有工作制度和业务内容进行全面梳理，在此基础上依据相关

6、法律法规、监管要求进一步完善本单位的经济业务流程，形成本单位规范的经济业务流程目录。同时，对本单位的各项经济支出进行系统梳理，形成本单位的经济支出分类目录。2、风险评估：在流程梳理的基础上，按照内部控制基础性评价指标体系，结合我局管理现状，开展经济活动的风险评估工作，识别潜藏的经济活动风险点，形成符合本单位实际情况的风险清单和内部控制基础性评价自评报告，在11月30日前送财政局会管股。3、内控诊断：依据相关的法律法规、内控规范，对我局现有的内部控制体系进行诊断，查找本单位现有内部控制体系对相关法律法规、监管要求的遵循程度和现有内部控制体系的控制措施对风险的防控能力，诊断出本单位现有内控体系的缺

7、陷，形成诊断报告，编制缺陷清单。4、管控设计：在内控诊断的基础上，依据相关的法律法规和监管要求，综合运用不相容岗位相互分离、内部授权审批、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等八类控制方法，设计控制措施。（三）内控制度建设阶段（11月中旬至下旬）按照不同层面的内部控制要求，将管控措施、权责、流程融入内部控制制度，使各项制度规范化、系统化、流程化、信息化，做到各项制度完整、可操作，完成本单位内部控制工作手册的编制。根据本单位设计的控制措施，利用文字图表等形式，搭建本单位的单位层面、业务层面内部控制制度框架。单位层面制度建设主要包括：加强内控组织建设、机制建设、制度建

8、设和信息化建设，为内控工作提供机制保障。业务层面制度建设包括：建立健全经济活动工作流程和管理制度，进一步加强预算、收支、采购、资产、项目以及合同的管理和控制。按照会计法、预算法及相关法律、法规、规章的要求，建立健全预算编制、审批、执行、决算与考评等内部管理制度；按照国家财政政策和财务制度规定，建立健全收入和支出内部管理制度;按照政府采购法和财政部门政府采购管理要求，建立健全政府采购内部管理制度；按照财政部有关国有资产管理规定和财务管理要求，建立健全资产内部管理制度；按照国家、省、市有关规定建立健全项目内部管理制度;按照合同法有关要求，建立健全经济合同内部管理制度。在内部控制制度框架的指导下，按

9、照不同层面的内控要求，将管控措施、权责、流程融入内部控制制度，并编制管控手册。（四）强化组织实施阶段（12月）根据单位内部控制制度，认真组织内部控制制度的实施，并加大对各项内控制度建设和落实情况的检查指导，提高贯彻实施行政事业单位内部控制规范（试行）的工作效率和效果。四、工作要求（一）加强领导成立贯彻实施行政事业单位内部控制规范（试行）工作领导小组。（二）精心组织贯彻实施行政事业单位内部控制规范（试行）涉及单位层面、业务层面、评价监督等多方面工作，时间要求紧，工作任务重。要将其作为当前及今后的一项重要基础性、常态化工作来抓，精心组织落实，做到边学习、边梳理、边完善、边规范、边执行，逐步建立权责

10、明确、运行有效、执行有力、管理科学的内部控制体系。（三）落实责任内部控制规范实施工作领导小组要加强组织协调，细化工作方案，明确工作职责，落实工作责任。单位主要负责人为内控规范实施第一责任人，要带头推动规范实施，做到任务到岗、责任到人、层层抓落实。【财政局下一步内部控制工作计划2为了贯彻落实依法治国基本方略，加强内部权力制约，有效防控廉政风险和行政风险，根据上级财政工作会议有关要求，现就进一步加强我局内部控制制度体系建设制定如下工作方案。一、总体要求按照党的十八届六中全会通过的中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定中关于“加强对政府内部权力的制约，是强化对行政权力制约的重点。对财政资金分

11、配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”的要求，以及省市财政部门的工作部署，加快推进财政内控工作，建立健全高效有序的内部控制运行体系。二、工作目标通过查找、梳理、评估财政业务及管理中的各类风险，制定、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，对财政工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正，提高内部管理水平，达到以下目标：（一）严肃行政纪律，提高工作质量和效率，有效履行财政职能，贯彻落实好党中央、国务院、上级财政部门和区委、区政府的决策部署。（二）各项政策与规章制

12、度符合国家法律法规规定并得到有效贯彻执行，各项财政业务活动合法合规。（三）严格遵守廉洁从政规定，防范舞弊和预防腐败，提高财政资金的安全性、规范性、有效性。（四）预决算报告和相关报告、工作记录和其他管理信息真实完整。三、工作内容各股室（中心）要按照以下的内容，扎实推进内控制度建设。（一）稳步推进内部控制体系建设。一是制定指导各股室（中心）建立和实施内部控制的基本制度。二是根据基本制度以及职责范围，结合局廉政风险防控制度制定法规及政策风险、预算编制及执行风险、机关运转及管理风险（含公共关系、信息管理、岗位利益冲突）等风险内部控制办法。三是各股室（中心）根据基本制度和风险内部控制办法，在查找本单位风

13、险并定级、完善工作流程、界定各环节各岗位责任的基础上制定内部控制操作规程。四是制订内部控制专项检查办法和内部控制考核评价指标体系，推动完善人事管理、资产财务管理、内部审计等内部控制制度，进一步健全财政内部控制制度体系。（二）切实推动内部控制制度有效执行。一是结合财政管理一体化信息系统和办公自动化系统建设，将基本制度和相应办法提出的内控理念、控制活动和控制措施固化在相关信息系统中，通过授权控制和流程控制防范业务风险，实现内部控制的程序化、常态化。二是组织人员参加省市组织的内控专题培训，增强内部控制制度建设人员队伍素质，切实推动财政系统内控机制落实。三是组织各股室（中心）开展内控日常检查，汇总分析各股室（中心）内部控制中的新情况。四是组织内控有效性专项检查和考核评价，督促各股室（中心）切实贯彻落实内部控制制度。（三）指导和推动全区财政系统的内控体系建设。在完善局内部控制制度的同时，指导和推动全区财政系统的内控体系建设工作。