【商业银行操作风险问题及防控建议—以邮储银行为例10000字（论文）】.docx

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1、商业银行操作风险问题及防控建议一以邮储银行为例绪论1(-)研究背景1(-)研究意义1()文献综述1(四)研究内容和方法31 .研究内容32 .研究方法3一、商业银行操作风险概述3(-)操作风险的概念3(二)操作风险的分类4()操作风险相关理论基础51 .信息不对称理论52 .心理契约理论5(四)商业银行操作风险的概念和特征61 .商业银行操作风险的概念62 .商业银行操作风险的特征6二、商业银行操作风险分析一一以邮储银行为例7(-)邮储银行基本情况介绍7(二)邮储银行的操作风险管理现状71.邮储银行操作风险现状83.邮储银行的操作风险管理水平9()邮储银行操作风险存在的问题91业务发展经验不足

2、，流程存在漏洞92 .激励机制不当，员工风险意识不足103 .体制机制历史改革不到位，内控机制形同虚设10三、中国商业银行操作风险防控建议H(-)规范操作流程，审慎合规经营11(二)加强人才引进，注重职业素养管理培训11()改革落实内控机制，优化风险管理体系12结论12参考文献13商业银行操作风险研究绪论(-)研究背景近年来，中国的利率市场化改革随着新时期中国经济的快速发展而逐步推进，这使得中国商业银行过去实现盈利的主要业务模式受到了一定的影响。为了获得高额利润，商业银行越来越注重增长而忽略了风险管理。近年来，中国的金融市场动荡导致商业银行发生了一系列操作风险事件，这引起了中国金融监管机构对商

3、业银行操作风险和内部控制的关注。操作风险的内生性和广泛性使其难以解决，使商业银行无法采取有效的预防和控制措施。因此，商业银行作为中国金融领域的主导金融机构，不可避免地面临着经营风险。随着中国商业银行资产的增长和业务模式的不断创新，常见的操作风险造成的损失也将增加。近年来，国内商业银行频繁发生的操作风险事件已经敲响了警钟，但一些商业银行在风险防控方面的一些缺陷也被中国银保监会发现并受到严厉处罚。因此，商业银行非常有必要以科学的方式来预防、控制和管理运营风险。(二)研究意义从金融的角度看，我们当前所处的社会在某种程度上属于信用社会，而发展的经济也可以说是一种信用经济，商业银行在无疑在企业、政府、个

4、人等机构或个体融资、筹资、投资过程中起着重要的连接作用。因此，商业银行要承担起这一重要责任，保证它们的利益，要尽最大可能将人为因素导致的风险降到最低，同时，银行也要将那些因政策、法律、国际等不可避免的系统风险可能给银行带来的损失程度降到最低，最终达到安全经营的目的。在商业银行的风险管理和商业银行的发展中，关于商业银行操作风险管理问题的研究有着非常重要的地位。这个研究不仅对于我国继续深入研究操作风险管理的理论奠定了重要的基础，而且借鉴国际上优秀的商业银行操作风险的新型模式可以为我国商业银行风险管理提供一定的决策依据，同时对于推进我国商业银行风险管理的发展，都具有重要意义。(H)文献综述关于商业银

5、行操作风险管理理论，最为经典的研究和规定来自于巴塞尔银行监管委员会。巴塞尔银行监管委员会对商业银行操作风险管理的研究一直高度重视，也经历了一个不断完善、不断改进、不断提高的过程。早在1997年和1998年，巴塞尔银行监管委员会就分别以有效银行监管的核心原则和银行机构内部控制体系框架两个文件，对商业银行的操作风险管理问题进行了阐述和规定，提出了商业银行操作风险管理理论的基础框架。国外研究方面比较有代表性的是：AnnaChernobai(2023)利用1996-1999年解除对美国银行非银行活动的管制作为一个自然实验,研究表明银行的业务复杂性增加了他们的操作风险，与其他银行以及从未受监管约束的非银

6、行金融机构相比，这一结果是由受到监管约束的银行推动的，研究表明，这些事件背后的管理失败抵消了战略冒险带来的好处，其研究把操作风险管理分为四个紧密联系的环节：一是要准确恰当的对企业经营管理中的风险因素识别；二是采用科学的方法对识别出的风险因素进行恰当的评估；三是针对识别和评估的风险因素制定恰当而充分的应对方法；四是要严格的实施这些应对策略并定期检查其有效性。DeepakTandon(2023)研究认为金融危机和由此导致的全球大银行的倒闭震动了整个世界，操作风险管理不当被认为是这一失败的原因之一。鉴于操作风险管理(ORM)在银行中的重要性日益上升，研究探讨了印度银行所遵循的ORM实践的范围，并将其

7、与世界各地的银行进行比较。研究还分析了银行规模和所有权对这些做法的影响。可信度分析采用CrOnbaeha1Pha模型、凯氏-迈耶-奥尔金(KMO)抽样充分性测量和巴特利特球度检验来检验问卷的可信度，并证明因子分析的使用是合理的。通过因子分析，提取ORM中最重要的变量。据观察，银行规模小阻碍了操作风险工作人员的深入参与、阻碍了收集和使用外部损失数据以及风险与控制自我评估(RCSA),关键风险指标(KRI)等操作风险管理工具的使用。国内研究方面比较有代表性的是：陈红(2023)研究了操作风险产生缘由、负面效应及其防范体系构建，认为完美的风险管理有三个紧密联系的环节共同组成：首先是要对风险体系进行分

8、析，从风险发生的可能性以及风险造成的影响程度两个方面充分识别并评估风险因素，然后要针对风险的具体特征采取针对性的风险控制策略，最后就是要严格落实这些控制策略，并且采用监督检查的形式来检验是都得到恰当的执行。曹咏靖(2023)研究指出控制操作风险是银行合规建设的关键，商业银行操作风险形成的一般原因包括公司治理结构不健全和内控制度建设尚不完备，商业银行应该加强公司治理，并且在重要业务领域、针对关键控制活动要建立统一、高效、可行、易于理解和便于操作的制度体系，然后要采取全方位监督检查确保制度体系得到正常运转。张又文(2023)研究指出商业实施合理高效的操作风险控制的关键因素就是要建立全面的风险管理模

9、式、建立和完善对各项经营管理活动的控制制度、努力适应新会计准则的要求、构建畅通的信息交流和反馈渠道等。(四)研究内容和方法1 .研究内容本文的研究内容主要由以下几个方面组成：第一部分结论。主要介绍本文研究的背景和意义，以及国内外关于商业银行操作风险的研究现状。第二部分论述商业银行风险的概念和分类、以及商业银行操作风险的概念和特征。第三部分以邮储银行作为研究对象，分析其操作风险管理的现状，进而发现其中存在的问题。第四部分针对存在的三大问题,相应的提出三大应对的对策:规范操作流程,审慎合规经营；加强人才引进，注重职业素养管理培训；改革落实内控机制，优化风险管理体系。第五部分是结论。结合本文的分析和

10、研究，对关于商业银行操作风险管理问题做以总结。2 .研究方法(1)文献研究法。本研究拟在已有的理论研究成果、经验总结材料和相关法规文本材料的基础上，找到我国商业银行操作风险管理的弊端，为自己的研究工作奠定基础。(2)案例分析法。改课题以我国邮储银行作为研究对象，分析其操作风险管理的现状，进行探讨其中存在的问题，最后提出针对性的改进建议。一、商业银行操作风险概述(-)操作风险的概念由于操作风险涉及到银行经营活动中的各个环节，对其进行具体的定义有一定的难度，至今，操作风险的确切含义也是一个争论不休的问题。根据巴塞尔委员会的说法，操作风险是指由于工作人员的非理性或不适当的行动，由于某些内部程序或系统

11、，以及由于公司运营中的外部事件而给公司所有各方带来损失的风险。JP摩根认为，每个公司的业务和对业务相关的支持部门在进行支持活动中可能存在的固有风险因素，这种风险通过以各种不同类型的错误，间断甚至停止经营的形式表现出来，并且有可能会造成企业的财务损失或其他损失。根据英国银行家协会的说法，运营风险是指由于内部人员、业务流程或系统以及外部事件的不足而导致的企业有形或无形的损失。可以看出，根据研究对象的不同，每一个操作风险的定义都有不同的表达方式，但都同意因果关系。这个操作风险是由原因、发生了什么以来进行定义的。操作风险一般被理解为财务损失、声誉风险和行政处罚的影响，其原因是欺诈和交易记录不准确，由于

12、系统漏洞、工作人员违规和程序缺陷造成的信息丢失，或由于系统故障和外部冲击。2007年商业银行操作风险管理指引中国银监会向全国银行机构发布和分发的操作风险指引在中国被定义为“由于错误或不合理的内部程序、业务人员和技术系统以及外部事件而造成损失的风险”，该指引指出，声誉和战略风险不属于这一定义范围。本定义仅仅包含法律风险。（二）操作风险的分类操作风险的分类是依据探究和管理的要求，对操作风险根据已经订好的规范展开归类。依据巴塞尔银行管理委员会在2004年发表的巴塞尔新资本协定，巴塞尔委员会对操作风险指出了两种归类模式:根据事件的种类将操作风险划分为内部欺诈、外部诈骗、客户联系、产品和业务操控、实体资

13、本亏损、业务中断和体系崩溃、执行分割及过程管理等7种类别。根据出现的业务分类不一致把操作风险分类为企业金融、贸易和营销、零售银行业务、商业银行业务、支付结账、代理业务、资本经营及零售业务等8个生产线。我国也根据按事件类型的分类方式将操作风险分为流程、系统、人员、外部事件等因素，由此衍生出内外部欺诈、人力资源管理、系统缺陷等多个方面。在中国，商业银行的操作风险主要表现在以下几个方面：员工操作风险是指内部欺诈、不尽职、违反公司规定等。内部流程层面表现为内部流程不完善、流程中断、管理和报告不完善、文件或合同缺失、不合理的担保监督、产品服务失败、保密性丧失、客户纠纷等。外部环境的特点是外部欺诈、环境恶

14、化、缺乏运输工具和难以收回外包活动。根据巴塞尔委员会对操作风险的分类结果和中国商业银行的具体表现标准，我们可以从三个概念上对中国商业银行的操作风险进行分类：个人关系风险，是指银行员工或外部人员的不当行为所引起的操作风险。内部控制风险，指由于内部管理失误或制度漏洞造成的风险损失；系统风险，是指由于业务混乱或操作系统失灵引发的风险。（三）操作风险相关理论基础1 .信息不对称理论信息经济学认为，委托代理关系导致信息不对称，容易受到内部人的控制。例如，由于中国商业银行目前的组织结构，决策层籽分行的管理权直接下放给分行经理。此外，银行与客户在业务过程中也存在委托代理关系，如托管和经纪业务，管理者与代理人

15、之间存在信息不对称，导致银行内部普遍存在内部人控制。与委托代理的多重性一样，银行的内部人控制也将具有多层次的内部人控制，极大地削弱了法人约束，使所有者利益受到损害。代理人本质上是“经济人”，追求效用最大化和机会主义，可能作出损害委托人利益的行为。内部人还可能利用权力使银行经营目标发生偏离，让个人或者组织的利润最大化，对此银行必须要对内部控制体系进行整体的设计和有效的执行，开发出效率高的操作风险流程识别的工具和执行的手段，规避信息不对称的现象。2 .心理契约理论心理契约是一种真实存在的，但是并不以书面的形式进行展现的一种契约关系。心理契约的双方都预测和希望对方将会满足自己的某些需求，作出对方期盼

16、或有利的某些行为。一方面是员工期望投入得到组织的回报，如待遇、晋升、自我实现等；另外一个方面是组织对员工有相应的期待，希望员工能够对公司全力奉献，尽忠职守等，在企业经过一系列的在员工身上进行投入和付出后，并得到回报，不自觉的员工和其企业或组织间的契约关系就已形成。随着企业经营战略和管理模式的重大调整、经营方式的改变，员工与组织原已形成的契约关系被打破，导致一些员工消极怠工，不负责任，采取不利于组织的行为，甚至故意违规操作，引发操作风险。目前，银行业竞争日益加剧，在长期压力环境下，员工特别是基层员工心理上产生焦虑和紧张，在实际业务操作中难免出现注意力不集中和侥幸作业等现象,增加了操作中的差错率。有一部分员工容易对自己放松要求,不遵守相关内部制度