Sap系统财务模块实施总结.docx

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1、Sap系统财务模块实施总结积极推进，为我所用【摘要】本文总结华东设计分公司财务模块在“积极推进，为我所用”的理念指导下，主动运用SAP系统的先进机制，创新成本核算方法，与各模块配合推进成本按设计项目独立核算，全面形成了项目成本独立核算机制,完善了核算体系和相关制度，积累了核算经验，并运用财务分析手段为项目生产提供指标性数据，形成各模块相互配合、相互促进的良好局面。实现了SAP系统推广应用的目的，也为其他设计单位的推进实施提供了思路和经验支持。【关键词】项目成本核算SAP系统实施项目管理一、引言设计行业由于其自身特点，多采用部门核算的方法进行成本费用核算，这种核算方法便于针对部门进行成本控制，可

2、操作性强，但该方法却无法显示各设计项目的成本、利润，也无法动态追踪项目成本的发生情况和成本风险，从而丧失了为项目生产提供指标性数据的能力，丧失了财务的辅助管理职能。华东设计分公司在2009年以前一直沿用部门核算的方法对成本费用进行归集，为解决上述问题，自2009年SAP系统推进工作开展实施，分公司顺势提出创新成本核算机制，深化利用SAP系统的先进理念和核算功能，化被动为主动,使之为我所用。二、实施情况概览自SAP系统推进伊始，分公司财务部在各级领导的指导下，先行探索成本按设计项目进行独立核算的机制和方法，并在fmis7.0系统中进行试点核算，确保核算机制和方法能够满足需求，同时根据试点情况编制

3、成本核算的相关制度；在掌握SAP系统的实现方式后，大胆推进，不断总结修改，最终在SAP系统和融合方案系统中固化了切实可行的方案，借助先进的SAP系统实现了财务核算上的跨越式发展，2年多的运行证明，这次改革创新达成了既定的目标，取得了成功。三、实施过程及经验在实施的过程中，财务部不断总结、整理，逐步找到实施的原则和经验，对分公司“十二五”继续深化推广有一定的借鉴参考意义，故在此阐述分享如下：（1）核算的深度和广度以极限工作量为底线。本着“轻重有序、总量可控”的原则，华东设计分公司财务部、项目管理部从近百个项目中选取了重点项目40余个（选取的标准：合同金额大、生产周期长、新工艺或设计经验少、风险较

4、大）进行独立核算，既保证核算的整体精度又确保工作量不超负荷。避免了盲目的“大而全”带来的工作量风险。（2）在方案设定时必须具有前瞻性，且留足拓展余量。分公司财务部与项目管理部在探讨WBS的层级时，根据“谨慎扩展、小步快跑”方针，不贪多求全，根据将来的发展需要，在WBS建立之初就建立了两层分级的WBS（初始阶段只需要使用一层），便于随时扩展，为将来深化核算和管理留下了拓展余量，事实证明，由于SAP系统对于核算苛刻的修改条件和业务端的不可逆，留足拓展余量是非常明智的选择。（3）推行实施前必须进行全面的试点和测试，系统设置一旦固化将很难再调整。面对相对陌生的系统和相对陌生的核算方法，细致全面的试点和

5、测试是至关重要的，核算方法是否能实现既定的目的？系统核算机制能否满足相关操作？辅助设置能否满足数据提取的需要？许多疑问只有扎实的论证和细致的测试才能加以证实，任何的缺陷都有可能颠覆整个系统设计方案。（4）新系统、新模式的实施必须同步建设相应的制度和核算办法。华东设计分公司在2010年8月根据统一部署全面上线后，在项目独立核算上经历了短暂的混乱，究其原因，就是部门间的配合没有既定的制度约束，各自为政，形式随意，财务部会同各模块主管部门，讨论形成了各模块配合工作的流程和制度，照章办事，保证了工作的顺畅运行。财务部内部也适时出台了项目独立核算办法，规范内部操作，实现项目独立核算的规范化操作。（5）部

6、门间的密切配合是保证项目独立核算准确的必要条件。在成本独立核算上，财务部始终与项目管理部密切配合，共同决策，成本费用发生时首先由项目管理部确认归属，并在报销单上注明，财务根据其备注选择相应的项目（WBS）开启工程建设信息化之路进行归集，保证了精确性。在线下管理中，增加了相关要求保证核算的准确，图1为一例。况旅贽报销计笏 n人忖名-二-必发T更n9_M俭Xttff/U疑Kt包干）nHHHu，r瓯II住nr大JL.tmt乜干/44.724住m*m小计令错（大耳V取幢9Aien4iittnmSWHWT.fNHMB今”&LW至4HBWB（畲3）4天30O元公出由til图1纸质单据与系统流程衔接四、实施

7、成果及深化推进方向实施设计项目独立核算后，对于项目成本管理和风险控制有了完备的数据支持，现将主要成果和推进方向汇报如下：（1）通过查询项目成本报表，我们能够实时的查询每个项目（WBS）在某个时点的成本费用发生情况。通过成本费用明细的内容我们还可以使用财务分析的手段进行成本费用控制。“十二五”期间，我们将加强项目的预算管理，通过系统生成的项目成本报表对每项费用的发生和预算进行自动比对，超预算的内容将进行预警，分析其产生原因，将指标性数据资料反馈回项目管理部协助其进行成本风险的管理和掌控。（2）实施设计项目独立核算后，通过收入、成本的比对，我们能够直观地看出某个项目在某个时点的利润情况，对于成本超支的项目我们将反馈项目管理部和市场部,从成本控制角度和往来清欠角度分别进行强化控制，确保项目生产健康有序进行，确保资金链可持续运转。“十二五”期间，我们还将对现行的设计项目收入核算办法进行创新改革，改变现行的收入确认办法，解决收入和成木不匹配的问题，并固化到系统中，总而言之，华东设计分公司将继续按照集团公司和工程建设公司的统一部署，积极推进，为我所用，利用SAP系统先进理念，不断推动华东设计分公司的管理水平和控制能力。