银行临柜业务基本要素处理办法.docx

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1、银行临柜业务基本要素处理办法第一节现金第一条基本原则（一）现金收付必须坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款”的原则。（二）坚持执行“碰箱”、当日核对账款及检查监督制度。（三）柜员现金箱应设置合理限额，超过限额的现金应及时缴存主出纳；未设置主出纳的营业机构在日终缴存金库。第二条处理要求（一）办理柜面现金业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。（二）收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再拆把点数；拆捆时先确认每捆十把，再拆捆，做到现金实物与记账凭证或现金调拨单相符。（三）大额现金支取应按规定进行客户身份核查，并审查是否符合审批、预约等规定。（四）加强对现

2、金支付交易的监督管理，防范利用银行支付结算进行洗钱等违法犯罪活动，按照人民银行人民币大额和可疑支付交易报告管理办法执行报告制度。（五）收付现金需按规定整点、挑残。第三条假币处理（一）收缴假币必须由两名以上临柜人员同时认定后,当客户面收缴，并向客户说明情况。收缴的操作（如盖戳、封装等）须在货币持有人视线范围内或有效监控内进行。（二）实际收缴过程中，持有人对认定的假币要求拿回再辨认时，收缴人员应隔着柜台玻璃供其辨认，不应将假币交回。（三）假币收缴后，柜员应向持有人说明其有申请鉴定的权力。第四条残损币处理（一）残损币的兑换，按照中国人民银行残缺人民币兑换办法执行。（二）办理残损币兑换业务时，应向持有

3、人说明认定的兑换结果；不予兑换的残损币，应退回原持有人。（三）兑换残损币应认真鉴别真伪和点验清楚，持有人同意认定结果的，方可办理。（四）残损币持有人对认定结果有异议的，经持有人要求，应出具认定证明并退回残缺、污损人民币，并告知持有人可到人民银行分支机构申请鉴定。第二节重要空白凭证第五条重要空白凭证账户（一）表外账户分为重要空白凭证账户和非重要空白凭证账户。（二）重要空白凭证启用前，需按凭证种类由柜员手工开设表外科目分户，用于核算系统纳入号码管理的重要空白凭证，其账务处理由系统自动完成，该类重要空白凭证又可分为系统自动销号和手工销号两种。（三）非重要空白凭证账户包括表外一般账户和表外专用账户，表

4、外一般账户由柜员手工开设，核算系统不纳入号码管理的重要空白凭证和其他表外业务，账务处理需要柜员手工完成；表外专用账户则由系统自动开设，账务处理由系统自动完成。第六条重要空白凭证调入、调出、出售、使用应由系统自动进行流程控制和账务处理。对于目前系统不能自动销号的重要空白凭证，必须按规定进行表外账务处理，并在重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿，记载领用、发放、销毁、上缴、保管情况。第七条调入营业机构调入重要空白凭证时，重要空白凭证管理员应认真审核凭证调拨单与实际调入的实物种类及数量是否相符，清点核对凭证号码是否正确、连续。审核无误后，由相关柜员填制记账凭证，选择相关凭证入库交易，打

5、印记账凭证，实物入凭证库或由柜员领用至现金箱保管。第八条调出营业机构调出重要空白凭证时，重要空白凭证管理员应认真审查调出手续是否符合规定，调出的重要空白凭证实物种类及数量与调拨单是否相符，清点核对凭证号码是否正确、连续。审核无误后，由相关柜员填制记账凭证，选择相关凭证出库交易，打印记账凭证，实物交有关人员调出。第九条柜员领用（一）柜员领用重要空白凭证时，应填制记账凭证，经会计主管审批签章后交管库员或重要空白凭证管理员办理领用手续。（二）管库员或重要空白凭证管理员审核记账凭证填写是否正确、是否经会计主管审批签章后，根据记账凭证配发重要空白凭证，库房记账员选择相关柜员领入交易，打印记账凭证后，由管

6、库员或重要空白凭证管理员将重要空白凭证实物交领用柜员。（S）领用柜员应核对重要空白凭证实物及凭证号码，并在记账凭证上签字（章）确认。第十条柜员交回（一）柜员领用的重要空白凭证因故未用需交回时，应填制记账凭证，连同重要空白凭证实物交管库员或重要空白凭证管理员办理交回手续。（二）管库员或重要空白凭证管理员收到后，应对重要空白凭证进行清点，核对号码等要素一致后，库房记账员选择相关柜员凭证入库交易，办理凭证入库。第十一条出售凭证（一）客户申购重要空白凭证，柜员收到相关申请凭证时，应审核申购人是否为客户的财务人员或有权经办人员，检查客户账户状态是否正常，申购的凭证是否在对外出售凭证范围内，加盖的印章与预

7、留印鉴是否相符，柜员在相关申购凭证上填写凭证号段后，选择相关交易，收取出售凭证费用。（二）审核无误后，柜员选择相关凭证出售交易，根据申购内容输入交易要素，打印记账凭证并加盖业务办讫章。（三）“凭证出售”交易成功后，柜员在申购的重要空白凭证右上角加盖开户行全称和开户人账号，按照相关规定应加盖其他内容的，从其规定。第十二条未用和停用凭证收回（一）客户办理销户手续时，应先缴回未使用的重要空白凭证。此外，旧式凭证停用时，客户也应将停用凭证缴回银行。缴回凭证时应由客户抄列未用重要空白凭证清单一式两份，加盖预留印鉴，连同凭证一并缴回开户行。（二）柜员应审核清单上的凭证种类、号码与交回的凭证是否一致，是否为

8、本行出售的重要空白凭证；交回的重要空白凭证份数、号码是否与客户领用及使用的凭证份数、号码匹配及衔接。发生短缺的，必须要求其追回，如客户确实无法缴回的，须出具书面保证，承诺承担由此产生的经济纠纷一切责任。（S）审核无误后，选择相关凭证收回作废交易，根据清单输入交易要素。交易成功后，打印记账凭证加盖业务办讫章。（四）柜员对收回的未用重要空白凭证当场剪角，并加盖作废章，经客户确认后，一份清单加盖业务办讫章后交还客户，另一份清单加盖附件章后连同作废凭证作销户记账凭证（销户前缴回）或收回作废记账凭证（停用凭证缴回）的附件。第十三条作废及销毁处理因种类取消、格式改变等原因不再使用的重要空白凭证,一律交回入

9、库，做重要空白凭证作废、销毁处理。第三节有价单证及其他表外业务第十四条有价单证视同现金管理，按种类、面额分别开设分户分类管理。第十五条柜员领用（一）柜员领用有价单证时，应填制记账凭证，注明领用柜员号、有价单证种类、面额、数量等要素，经运营主管审批签字（章）后交管库员或主出纳办理领用手续。（二）主出纳审核记账凭证填写是否正确，是否经运营主管审批签章。（三）审核无误后，管库员或主出纳根据记账凭证配发有价单证，并将有价单证的起止号码、金额填写记账凭证。第十六条发售或签发（一）柜员发售或签发有价单证，应坚持先收款、后办理的原则。（二）营业终了，柜员根据当日发售或签发有价单证的情况按有价单证种类分别汇总

10、填制记账凭证，并注明单证种类、表外账号、户名、起止号码、数量及金额等要素。（三）根据填制的记账凭证进行表外账务处理。第十七条交回未用的有价单证柜员领用的有价单证未经使用交回库房时，应填制记账凭证，注明上缴柜员号、有价单证种类、面额、号码、数量、金额等要素，签章后将记账凭证、有价单证一并交管库员。第十八条兑付营业终了，柜员根据当日兑付的有价单证按种类分别汇总填制记账凭证，注明账号、户名、单证种类、面额、号码、金额及数量等要素，确认无误后进行表外账务处理。第十九条作废销毁处理未发行的有价单证因残缺不全、签发错误、超过发行时间、已兑付且已过保管年限需销毁时，由营业机构逐级将有价单证上缴管理行，由二级

11、分行进行集中销毁或统一由原接受行（或其指定行）返还外部代理发行企事业单位（团体）。第二十条代保管有价值品代保管有价值品按种类开设表外科目分户，登记重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿，国债等有价单证按票面金额记账；封包（袋）保管的有价值品，按每件一元记账。第二十一条代保管抵（质）押品抵（质）押品按种类设置表外科目分户，登记重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿，抵（质）押的权利凭证按每份一元记账，抵（质）押的存单按面额记账，其他抵（质）押品按业务主管部门确定的抵押品价值或质押额入账。第四节临柜业务印章、临柜业务手工登记簿与柜员交接管理第二十二条临柜业务印章（一）临柜业

12、务印章是指营业机构在业务办理中为确认业务事项加盖在票据、凭证、函件上的印章。（二）临柜业务印章包括由总行统一设计的业务专用章、业务办讫章和受理凭证章，以及按照人民银行、外汇管理部门要求统一设计的临柜业务印章，包括汇票专用章、华东三省一市汇票专用章、本票专用章、结算专用章、假币鉴定专用章、假币章、票据交换用章等。（三）总行统一设计的临柜印章由总行运营管理部制定管理办法，规范其使用。按照人民银行、外汇管理部门要求设计的印章，由结算与现金管理部门、国际业务部门遵照人民银行、外汇管理部门制定管理办法，规范其使用。（四）新增临柜业务印章按照规定由相应级别运营管理部门审批。第二十三条临柜业务手工登记簿（一

13、）临柜业务手工登记簿，是营业机构办理业务时,用于手工辅助记载重要业务事项、业务交接手续，以及其他需登记重要事项的特定簿册。（二）总行运营管理部统一制定临柜业务手工登记簿管理办法和格式，各行应严格按照总行统一的格式、内容和使用要求进行登记、使用。（三）新增临柜业务手工登记簿由总行运营管理部统一审批。第二十四条柜员交接管理柜员交接分为轮班交接、柜员短期离职和调离交接。柜员必须按规定做好有关交接，运营主管做好监交工作，任何柜员在没有办妥交接手续前不得离岗。（一）柜员轮班交接。一级分行可根据辖内营业机构和风险控制实际情况，规定柜员轮班交接是否需要办理交接手续。需要办理交接手续的，柜员交接时必须平账，保

14、管的现金、重要空白凭证、有价单证以及其他实物等应与交接时的平账报告表及相关资料核对相符。相关现金、凭证、印章系统能实现自动交接并留痕的，采用系统交接。系统无法交接的，必须登记柜面业务交接登记簿，详细列明交接的凭证、账、表、印章（填写印章名称和编号）、档案文件、相关资料以及其他应交接的物件。交接双方应对有关账、款、实物等进行认真核对。交接双方及监交人应在柜面业务交接登记簿和系统打印的交接凭证及有关书面资料上签字（章）证明。（二）柜员短期离职交接。柜员短期离职交接除按轮班交接进行处理外，由短期离职柜员对待办事项、遗留问题等提供书面说明。交接完毕后,由三级（含）以上主管在系统中将该柜员属性修改为“休

15、假离职”状态。（三）柜员调离交接。柜员调离交接应编列移交清册，交接内容除按柜员短期离职交接的内容外，还对待办事项、账务差错等情况提供书面说明。交接完毕后，由三级以上主管在系统中将该柜员属性修改为“休假离职”状态。对闲置柜员号上报管辖行，由管辖行九级主管进行删除。第五节集中作业模式下的业务处理第二十五条集中作业模式是指前后台协同作业、后台集中处理的作业模式，按照重新设计再造后的作业流程，将网点部分交易劳动和控制功能向后台作业中心转移，将验印、支付密码等控制环节嵌入流程，实现集中运作和专业管理，形成“网点受理、中心处理”的集中作业模式。第二十六条在集中作业模式下，营业机构是受理渠道、核算单位和账务载体，基本职责是受理业务、真实性审核、合规性审核、采集凭证影像、录入简单要素并获取反馈结果。第二十七条在集中作业模式下，后台作业中心是对受理网点上传的业务、发起的交易进行集中处理的机构，基本职责是录入业务要素、开展专业审核，触发网点账务、开展现场调度管理，并及时与受理网点进行信息交互。