福建省福州财政金融职业中专学校个税计算实训平台建设方案.docx

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1、福建省福州财政金融职业中专学校个税计算实训平台建设方案2023年7月我校作为省内财经专业类领军学校，于2023年新增国家紧缺人才专业“纳税事务”，面向企、事业单位和税务代理机构和税务机关所从事的纳税事项办理、税务代理、税务咨询、税费核算、代理记账、数据共享等岗位（群）。培养德智体美劳全面发展，掌握扎实的科学文化基础和纳税事项办理、税务代理、会计核算、大数据应用等知识，具备办理纳税事项、管理财税票证、代理会计核算、申报缴纳税费等能力，具有工匠精神和信息素养，能够从事纳税事项办理、税费核算与缴纳、税务咨询与服务、财税文书撰写、财税数据分析等工作的技术技能人才。个税计算实训是纳税事务和会计事务专业实

2、训教学的重要环节。通过实训平台的教学和实操训练能够掌握各项个税处理能力，包括：处理好受托管理的中小企业发生的各类收入进行代扣代缴工作；能处理好受托管理的中小企业发生的各类收入进行代扣代缴工作，以及该企业员工的国内各类综合收入和支出的证据采集、数据处理、纳税申报、退税补税工作；能针对有对外投资、跨国收入、国际贸易方面的人员提供个税服务。同时提高学生在国家职业教育1+X证书个税计算师考试中的通过率。再者，通过个税计算实训平台的建设，完善学校的实训基地、实训资源，引入行业专家进行师资培训考核，强化我校财税专业的师资力量，加强双师型教师团队的打造，提升教师团队的技术技能实操水平，实现理实有机融合，为培

3、养复合型技能型人才储备师资力量。基于以上几个方面的考虑，经财经专业教研组研究讨论提出拟采购货物（服务）要求和主要技术参数，个税计算实训平台主要包括以下四大模块，主要技术参数及最高限价如下表：1 .自然人税收管理系统2 .个人所得税年度汇算清缴系统3 .个人所得税生产经营所得申报系统.系统集成与培训服务能够模拟自然人税收管理系统扣缴个税申报实训，可以配套教学案例实训、评分，满足教学需要。2 .和真实系统一致，系统采用5000元的个税起征点，采用2019最新税制的个税扣除税率开发。3 .人员信息采集功能，根据个人所得税基础信息表（A表）的要求采集相关信息，人员信息采集主要包括添加、导入、报送、获取

4、反馈、同步人员、导出、展开查询条件和更多操作功能。使用居民身份证登记，证照号码必须是正确的18位身份证号码，否则校验不通过。4 .专项附加扣除信息采集可采集的项目分别为“子女教育支出”、“继续教育支出”、“住房贷款利息支出、“住房租金支出”、“赡养老人支出”。主要包括新增、导入、删除、报送、获取反馈、导出功能，新增专项扣除信息的姓名、证照类型、号码等信息自动带出已采集且正常状态的人员，具体采集可以对本人扣除比例，扣除有效期起止时间等信息进行设置5 .综合所得申报扣缴申报的流程为：1收入及减除填写、2税款计算、3附表填写和4申报表报送四步6 .分类所得申报扣缴申报的流程为：1收入及减除填写、2附

5、表填写和3申报表报送三步7 .非居民所得申报扣缴申报的流程为：1收入及减除填写、2附表填写和3申报表报送三步8 .限售股申报的流程为：1收入及减除填写和2申报表报送两步，根据限售股转让所得扣缴申报填写，可进行单个和批量导入申报，申报表报送用于完成一般分类所得代扣代缴的正常申报、更正申报以及作废申报操作。9 .综合所得预扣预缴申报表除正常工资薪金所得外，其他所得项目均没有专项扣除和专项附加扣除填写项。10 .综合所得/非居民所得里一般劳务报酬所得和其他劳务报酬所得只能任职受雇从业类型为“其他”的才可以填写。11 .非上市公司股权激励个人所得税递延纳税备案功能需填写股权激励方式、股权奖励人数、近6

6、个月平均人数,实施“股权奖励”公司支持股票（权）期权、限制性股票、股权奖励等类型的填写12 .系统设置可对单位办税人信息进行维护，可以自主设置公积金上限、年平均工资、月平均工资、年金上限，设置后需退出系统重进才能生效。13 .系统自带数据清除工具，对系统中历史数据进行清空，便于重复使用训练、教学。14 .系统具有独立的实训案例评分系统。评分统计可以对申报结果进行评分，老师可以查看学生提交实训结果的时间，分数，学生的答案，正确的答案，并且学生错误的答案以红色标注。学生也可以利用系统中的成绩查询功能查看自己的成绩，包括学生答案，正确答案，学生错误的答案以红色标注；评分功能老师可以自由控制开关，一旦

7、关闭，系统中的成绩查询功能不可用；在考试模式下，学生评分后不能看到答案和得分，只能教师后台查看。15 .系统支持的案例指标不少于58个，其中综合所得申报评分指标不少于23个、分类所得申报评分指标不少于12个、限售股所得申报评分指标不少于2个、非居民所得申报评分指标不少于21个。16 .有防作弊验证码功能，每个学生自动分配一个纳税户并按用户所在地纳税人识别号编号规则自动生成该生唯一防作弊验证码。17 .学生可以自主下载实训案例。18 .系统自带实训数据备份和恢复功能。19 .系统支持学校个性化1og。嵌入。20 .支持实训宝移动实训。21 .须有独立的案例管理系统，系统中自然人税收管理系统扣缴税

8、实训案例不少于5套，支持老师选择系统提供案例，可以查看案例的标准答案，也可以发布案例标准答案，学生操作完成可以自动评分。22 .能够配套1+X个税计算职业技能等级证书考试使用。2、人得年汇清系二个所税度算缴统1 .能够模拟个人所得税年度汇算清缴与集中申报涉及的各类实务处理，可以配套案例实训、清除做题数据、评分，满足训练及教学需要O2 .系统包括我的企业、我的成绩、外出办税、学习中心、笔记答疑、个税计算器、金融计算器、exce1工具、个人所得税汇算清缴等十大核心模块。3 .案例列表可以看到教师端发布的案例，能够看到案例名称，企业信息，所属行业，发布时间，税种，适用的会计准则，案例类型等信息；可进

9、行案例须知查看、实训及评分操作。4 .个人所得税汇算清缴系统包括扣缴申报、集中申报，集中申报包括报表填报、退税申请、税款缴纳、申报记录查询、缴款记录查询功能。5 .年度综合所得汇算清缴申报表填写包括收入合计、费用合计、免税收入合计、减除费用、专项扣除合计、专项附加扣除合计、其他扣除合计、准予扣除的捐赠额、应纳税所得额、税率、速算扣除数、应纳税额，申报表间有逻辑校验，能够根据填写的分项自动进行主项数据的计算。6 .申报结果支持更正、作废，能够查看到税款缴纳记录。7 .不少于6套案例，需涉及软件、医美、建筑、新闻出版、餐饮等行业案例，子女教育、赡养老人专项附加扣除，案例包含工资薪金所得、商业健康保

10、险、捐赠、年中退休人员、残疾人减征个税、大病医疗、公益性捐赠等典型业务。8 .具有个税相关动画不少于60个，个税相关PPt和PPT配套讲解视频，分别不少于30个。19.能够配套1+X个税计算职业技能等级证书考试使用。3、人得生经所申三个所税产营得报1 .能够模拟个人生产经营所得的月季度预缴、年度汇缴两种征收方式的选择与申报，可以配套案例实训、评分，满足训练及教学需要。2 .申报流程（1）新增人员信息（2）新增生产经营核定信息（3）预缴纳税申报、年度汇缴申报（4）网上报税（5）税款缴纳3 .人员信息采集功能，人员信息采集主要包括添加、导入、报送、获取反馈、同步人员、导出、展开查询条件和更多操作功

11、能。4 .性别、出生日期：选择居民身份证采集的，此两项信息会根据身份证号码信息自动带出，无需填写；使用其他证件，则需手动据实填写。5 .企业核定信息类型包括个体工商户、承办承租经营者、个人独资、合伙企业；计税标识包括查账征收（应纳税所得率）、核定征收（征收率）、核定征收（所得率）、核定征收（应税所得率）、核定征收（应纳税所得额），能够自主修改所得率的数值，修改保存的数量会自动读取到预缴纳税申报的利润信息栏，能够根据填写信息自动判断为月度申报或季度申报，并有相关内容提示，税款所属期支持自主修改。6 .利润信息数据之间有勾稽关系，只需填写收入总额、成本费用，会自动计算利润总额、被投资单位经营所得。

12、7 .系统自带数据清除工具，对系统中历史数据进行清空，便于重复使用训练、教学，系统自带实训数据备份和恢复功能。支持实训宝移动实训。8 .不少于20套案例，案例中需有个体工商户、合伙企业、个人独资企业等类型的单项和综合案例，需涉及现代服务、化妆品销售、餐饮、财税咨询等行业。9 .有个体工商户经营所得汇算清缴的计算、个体工商户经营所得减半征收、合伙创投企业对初创科技型企业投资等个税相关动画不少于60个，个税相关PPt和PPT配套讲解视频，分别不少于30个。10 .能够配套1+X个税计算职业技能等级证书考试使用。14四、系统集成与培训服务1、质保期3年。在服务有效期内每年赠送10个个税计算证书初级考

13、证名额。2、能够协助学校完成纳税事务、会计事务专业人才培养方案中个税计算方向书证融通方案设计。3、能够提供1+X个税计算师资培训，至少确保3个老师完成高级证书。4、以智能财税基本技能赛项竞赛为起点，共同加强对新赛道、新赛项、新规程、新赛题研究，推动规程、赛题、资源包等竞赛内容有效转化为教育教学资源。5、通过个税计算实训平台建设，开发系列活页式、工作手册式教材，建设在线精品课程、一体化数字教学资源库等。6、免费提供1+X个税计算理论训练平台。理论训练平台核心技术参数包括如下：（1）支持PC端及微信端学习，能通过微信绑定实现手机移动端免登1录，CMAC认证平台具有学生和教师2个角色，分为教师端和学

14、生端。平台设计上融入有武侠理念，可以增加学生的学习兴趣。(2)首页能够看到学习进度、考试资格情况，准考证情况，可以根据学习所处阶段在知识准备、技能检验、认证成果3个方面了解9个阶段的信息、，每个阶段都配备有场景问题，方便学生了解每个阶段的内容。(3)会计能力成熟度认证证书每个等级都具有对应的能力级别与岗位说明等内容，分为线上学习和线下认证，每个等级达到线上考核标准后，方可申请线下考试，其中CMAC1级线上学习标准为900学分和55%的准确率，CMAC2级为2000学分和65%准确率，CMAC3级为3500学分和66%的准确率,CMAC4级为5000学分和68%的准确率，会计能力成熟度认证证书每

15、个等级都具有对应的能力级别与岗位说明等内容。(4)每个等级自带题库，数量超过3000道，系统随机出题，自动评分。(5)学生端有练武闯关学习功能，进入学习时可查看是否具有考试资格，当前级别、学分、正答率，如具有考试资格，可直接至证书中心申请线下考试。(6)练习的题型丰富包括理论题和技能题，理论题分为单选、多选、判断、填空，技能题分为票据题、业务题、案例分析题、计算分析题。(7)系统具备趣味性，每日练习学分达到一定学分后可获大转盘抽奖的机会，可以获得积分、答题卡、计题卡等道具，还具有打擂台功能，能够对系统设置的试题进行攻擂，在规定的时间回答正确可以获得一定数量的铜板和学分。(8)有英雄榜功能，系统自动进行多维度的数据分析出具各类排行榜，能够和全国所有用户在学分、学时、准确率、积分、道具数量、诚信积分等进行比较，能够查看自己所处的名次，也能看到全国前100名的相应榜单信息。(9)具有排行榜功能，系统自动进行多维度的数据分析出具各类排行榜，能够和本校所有同等级的用户在学分、学时、准确率、积分、诚信积分进行比较，能够清晰的了解几个维度的院校排名，也能查看其他等级的此类排行信息。(10) 平台具有积分系统，签到、留言、纠错、发文章、写解析等均可获得相应积分，系统自带的学习