有限公司财务报表附注.docx

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1、XX有限公司财务报表附注报表附注20XX年度单位：元XX有限公司管理层声明：XX有限公司本公司编制的财务报表符合小企业会计准则的要求，真实、完整地反映了小企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。一.公司概况XX有限公司于20XX年1月18日成立，主营产品设计;设计、制作、代理、发布广告；组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示活动；企业策划；投资咨询；技术转让、咨询、服务；销售电子产品、塑料制品、工艺品。公司经市工商行政管理局城西分局核准注册登记。注册资本100万元，其中某某出资56万元，某某出资32万元，某某出资12万元。法人代表为某某。公司注册地址：某某创业园区66号。二、公司

2、主要会计政策1 .会计期间：本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。2 .记账本位币：本公司以人民币为记账本位币。3 .记账基础和计价原则：本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。4 .坏账核算方法：公司对坏账的核算采用直接转销法。5 .存货核算方法：原材料、库存商品等存货在取得时按实际成本计价；领用或发出时按先进先出法；周转材料采用一次转销法进行摊销。6 .固定资产计价和折旧方法：本公司固定资产按其取得时的成本作为入账的价值，不计提减值准备，固定资产折旧采用年限平均法。7 .收入的确认原则：(1)商品销售。公司在发出商品且收到货款或取得收款权利时确认销售商品收入。(

3、2)提供劳务。设计收入和广告收入在劳务已提供并已取得收款权利时确认收入的实现。8 .所得税的会计处理方法：采用应付税款法9 .利润分配：按照中华人民公司法及本公司章程的相关规定，在交纳企业所得税后对利润进行分配。三,主要税项税种计税依据税率增值税商品销售收入17%增值税设计收入和广告收入6%城市维护建设机增值税额7%企业所得税应纳税所得额25%教有W附加增值耦3%四.财务报表主要项目注释1应收账款明细表：账龄结构年末账面余额年初账面余额I年以内（含I年）2(X)(XM).(X)().(X)I年至2年（含2年）().(X)().(M)2年至3年（含3年）0.(X)().(M)单位：元存货种类期末

4、账面余额期末市价期末账面余额与市价的差额1.原材料0.(X)().().2.库存商品53000.00535(M).(X)5(X).(X)3.周转材抖21(XX).(X)22(XM).00I(XX).(X)账龄结构年末张面余额年初账面余额I年以内（含1年）200000.(X)().(X)I年至2年（含2年）().(X)0.(X)2年至3年（含3年）0.(X)0.(X)a生n1nItftO(M)3 .固定资产原价及累计折旧明细表项目原价累计折旧期末账面价值1.身呈，建筑物().(M)().(X)0.(M)2.机器().(X)0.0.(X)3.机械0.000.000.(X)4.运输工具3()(MX)

5、.(X)5225.(X)24775.(X)5.设备144(MM).(X)41800.0010220().(M)6.器具().(M)().(M)().(M)4 .应付职工薪酬明细表应付职工薪酬明细表，府中P位：201312月31日”MM项目期末账面余额年初账面余额工资40Ooo.(X)0.(M)奖金、津贴和补贴(M)O().(M)职工福利费().(X)0.社会保险费I6OOO.()0.0()住房公积金0.(X)0.(M)工会经费800.(X)0.(X).4.一4B5 .应交税费明细表应交税费明细表1!ID20.，.：12,310：_2：_f1项目期末账面余额年初账面余额增值税6240.(X)()

6、.(M)企业所件税15500.00().(X)个人所得税9X0.(K)0.(X)城市维护蔑设税436.80().(X)房产税0.000.(M)土地使用税().00().(X)教育我附加1X7.20().(X)文化事业建设机().(X)().(X)合计23I44.(X)元项目行次本年金额上年金额4k一、,争利两i202706.0.00加：第9未分就科洞20.0.(X)其他转入40.0.00二、可供分配的利涧8202706.0.：提取法定J1余公积920270.600.提取职工奖物及福利基金110.0.提取储备基金12().(X)0.(X)提取企业发展甚金130.0.利润归还投资140.0.(X)三、可供投资者分配的利润16182435.400.00-K：-170.000.00四、未分配利润18182435.40().五.关联方关系及其交易本公司未发生关联方交易。六、或有事项本公司无对外担保金额及未决诉讼事项。七、其他重大事项公司报告期没有需要披露的其他重大事项。XX有限公司20XX年X月十日