小学财务管理制度(1).docx

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1、小学财务管理制度一、财务人员职责A）财务主管职责：对单位收入、支出、财产负责，严格按照国家规定的财务、会计制度开展工作，遵守财务规定。复核经部门负责人审核的各类单据，对符合报销要求的，签字后由校长审批，对不符合报销条件的，予以退回并说明理由。按财务人员岗位职责要求，实施对财务人员的考核。制定单位财务管理制度和财务人员岗位职责要求。B）会计岗位职责：宣传贯彻执行会计法和各项财务制度，严格遵守财经纪律及各项规章制度，加强会计监督。汇总编制和执行财务计划，做好财务分析。加强资金管理,合理使用和管好资金，负责资金调动,提高资金使用率。负责编制会计凭证。负责对帐册、报表的审核，确保会计工作质量。做好会计

2、资料的整理、保管工作，按会计档案制度要求存档。规范会计基础工作，做到及时记帐、算帐、报帐，手续完备，内容真实，数字准确，科目运用得当，帐务记载清楚。对违反财务制度和财务纪律的行为，有权拒绝付款,并及时向领导报告。C）出纳岗位职责：按照会计制度规定，严格对收、付款原始凭证的合法性、真实性、准确性和完整性进行审核，对有疑问的凭证叫会计审核，复核无误后，按规定办理货币资金的收、付手续，并开具收款收据、发票或加盖转帐或现金付讫章。然后根据审核无误的原始凭证登记日记帐，做到日结月清。认真执行国家有关现金管理条例：保险箱内过夜的现金不超过IOOO元（特殊情况经校长同意），不得坐支，当日收入款项须当日解交银

3、行，不得以白条抵充库存现金，不得任意挪用现金。妥善保管现金、支票和有价证券，出纳人员对保险箱密码保守秘密并管好钥匙，不得任意委托、转交他人。出纳人员调动，必须更改保险箱密码。严格银行存款的管理和核算：单位发生的各项经济业务，除按规定可以使用现金结算外，其余业务都必须通过银行转帐，办理非现金业务。支票由报账员保管和签发，支票按号码顺序签发并做好登记，作废的支票，注销后与存根连一起妥善保存。不得签发空白支票，特殊情况由校长批准，并由出纳人员在支票上写明收款单位、日期、款项用途等内容。每月逢10共结报给会计三次原始凭证，并填写出纳报告单。每月定期和不定期地盘点现金，确保现金帐实相符,发现不符，及时查

4、明原因，作出处理。每月核对银行帐务至少一次，发现不符，及时查明原因，作出处理。未经校长同意，不得授权他人办理货币资金业务或直接接触货币资金。4、单位会计人员必须持有会计上岗证及会计电算化操作上岗证，实行持证上岗。二、财务监督管理1、会计人员对各项经费的开支，要求符合财务支出的规定，手续齐备方可报销，严禁白条作为支出凭证。2、财务人员对学校的经费、物资使用是否合理进行监督，提出合理意见。3、财务人员应严格执行有关财务规定，严肃财经纪律。4、为加强学校财务管理，健全财务审查，校长应每月审查各项收入、支出情况，财务主管每月审查各类凭证，并听取财务人员对收支情况的汇报。5、会计应掌握全校的经济信息，并

5、及时检查出纳的现金库存情况，加强现金管理。6、会计人员调动工作或离职，应认真办理交接，由校领导和财务部门进行监交。7、支票和印鉴章分人保管。三、食堂财务管理制度1、加强食堂管理，完善验收、入库、出库、盘点四个环节的管理。2、建立财务汇报制度：每月10日之前，食堂会计必须结清上月伙食账，并将报表上报校长及会计；每学期结束，应及时书面向校长汇报膳食盈亏情况。四、支票领用制度：外出购买500元以上的物品，必须使用支票，支票领用须凭手续齐全的物资申购计划单，填写支票领用单，经校长签批后方能领用，并不得领用空白支票。使用后需连同支票存根及发票经相关手续审核签章后，到报账员处注销登记。五、支票印鉴章使用制

6、度：1、收入款：凭报账员开具的收款记帐联，并审核记帐联的收款单位与支票的出票单位名称、金额是否一致，核对无误后在支票反而盖印鉴章。2、提现金：根据校长同意提现金的签单，审核支票的日期、单位、金额、用途是否与鉴单一致，核对无误后在支票正、反面分别盖印鉴章。3、支付已购、未购物品：凭手续齐全的物资申购计划单或相关票据，审核支票的出票日期、收款单位、金额、用途是否与签单一致，核对无误后在支票正面盖印鉴章。六、收据购买、登记、领用、注销、汇总制度：学校各类收据，由总务主任到有关部门购回后，先编号、登记和入库，使用时由使用人到总务主任处登记、签收领用，使用结束应在收据封面填写收费总额等信息，并及时到总务主任处缴销。七、货币资金收款制度：学校的各项货币资金收入，应于当天存入银行帐户，不得截留、挪用、坐支，如有特殊情况，应向校长报告，并于次日存入银行帐户。八、各类专用教室管理制度：1、保持室内清洁卫生，落实专人打扫。2、室内物品放置有序，爱护使用。使用结束，应清点、检查物品，发现损坏、短缺，要及时查找原因，并做好记录、汇报，以便作好赔偿处理及维修工作。离开时关闭设备电源、门窗。3、任课教师要按照统一安排进入专用教室，进行各项教学活动。