部门新增固定资产的管理控制程序.docx

《部门新增固定资产的管理控制程序.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《部门新增固定资产的管理控制程序.docx（3页珍藏版）》请在第一文库网上搜索。

1、工作标准与程序工作任务：部门新增固定资金的管理控制程序序号：版本号：部门：财务部职位：固定资产签发人：批准人：呈送：抄送:生效日期：修订日期：目的:1、明确固定资产及低值易耗品的概念。2、规定酒店固定资产及低值易耗品的管理原则。3、确定固定资产、低值易耗品管理的审批权限。4、保证酒店的固定资产及低值易耗品的安全。工作流程图:开始）接收申报 一检查审批申购验收操作标准与步骤：序号步骤（做什么）要点（如何做）标准要求1申报1.1凡使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等，单位价值在RMB2()(X)元以上的均为固定资产。按公司规定1.2酒店要求在每个财政年度，各部门应根据本部门业

2、务发展的实际情况，编制固定资产增加计划，凡经总经理批准的固定资产增加计划内的项目方可办理添置和购买。按公司规定2审核2.1各部门在固定资产增加计划内购买固定资产，应在财务部固定资产文员处填写增加固定资产报告；如重置固定资产，除填写增加固定资产报告外，还需将固定资产处置、报废申请表使用部门联附后申请。按公司规定3审批3.1凡各部门申请购买的固定资产，属董事会批准的固定资产增加计划外，必须将部门经理审批，财务部经理、总经理批准的增加固定资产报告，报董事会批准后，方可执行购买。按公司规定3.2审批后的增加固定资产报告由财务部固定资产管理员存单：部门申请联用于使用部门填写采购申请单附后；财务部联留存财务部固定资产管理员处。按公司规定4验收4.1凡购买的固定资产或改建、重组、竣工后的固定资产，必须经酒店收货部和工程部验收，由部门总监在收货单或验收报告上签字确认，方属酒店固定资产。按公司规定操作标准与步骤：序号步骤(做什么)要点(如何做)标准要求5入帐归档5.1财务部会计员收到固定资产付款报告后，应立即传单给固定资产管理员对属于酒店的固定资产进行编号登记入帐。按公司规定5.2财务部固定资产管理员应准确无误的建立固定资产管理档案，并做到帐实相符。按公司规定相关资料: