财资管理的六大核心职能.docx
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1、财资管理的六大核心职能1 .收付结算管理收付结算作为最底层的经济活动,随着互联网与互联网技术的发展及应用,已经发生和正在发生着深刻革命。模式和形态的变化,也催生了新的规则,尤其体现在信息流、收付流、资金流的相互关系上。对企业来说,进一步压缩成本空间和提高效率一直是其追求的目标,共享服务和外包的模式已经得到了很好的实践和运用。通过将企业各个分支的收付款进行集中或外包,这样企业财务人员便可以快速和妥善地解决所有应收/应付账款。另外,集中处理各种来源的信息,也使得企业能够清晰地了解现金流量的状况及风险。传统的支付模式下,集团成员企业各自管理应收/应付账款。这不仅增加了企业的人力成本,同时也增加了银行
2、费用及应付/应收账款的处理成本。显而易见,在采用共享服务和外包模式后, 集团企业采用集中资金结算系统,借助支付系统统一对相关银行进行支付账款操作,这不仅大大缩减了各成员企业雇佣财务人员的成本和银行费用,对简化企业支付网络、解决公司间的资金短缺或资金赘余、提高企业资金流的透明度都是有益处的。此外,还有利于优化企业账户结构、提高企业收付款的效率等。2 .流动性管理资金是企业的血液,是企业进行生产经营活动的必要条件,没有足够的资金,企业的生存和发展就没有保障。尤其在当前经济形势下,流动性管理已经从财务的日常工作上升到企业的经营战略,并从集团内部扩展到产业链的上下游,包括:实时监控现金、应收、应付、票
3、据、信用证等在内的全价值链的流动性资金;加强对资金周转周期的管理和优化,实现准确的资金预测、及时的资金预警和合理的资金决策;确保企业有能力应付已知的债务和未知的需求。这也促使基于全价值链的流动性管理成为企业管理的主线之一。通过对企业财资管理的主要职能调研发现,“流动性管理”依然是受访企业选择最多的职能,居于首位,现金管理、投融资管理、风险管理紧随其后。面对愈加严峻的外部经济环境,处于快速发展过程中的企业更清醒地认识到资金管控的重要性,加强资金管控、发挥规模优势、提升资金流通效率是关系到企业效益与可持续发展的重要因素。特别是在企业规模持续扩大、层级结构愈加复杂、资金额度和账户数量不断增加的形势下
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