银行信用风险早期预警信号与处理.docx

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1、信用风险早期预警信号与处理（参考）一、风险预警信号信用风险信号是指信贷业务存续期间发生的各类预警信息，主要为正常类借款人向关注类借款人或其他类借款人（次级、可疑、损失）转变过程中较普遍出现的早期特征，预警信号包括客户品质信号、客户及主要股东信号、客户银行账户变化信号、客户管理层及关键技术人员变化信号、运营环境变化信号、财务状况变化信号、履约能力变化信号。（一）与客户品质有关的信号1 .客户关键人员如经营决策人员、主要执行人员和技术人员失踪或无法联系；2 .客户拒绝提供与信用审核有关的文件；3 .客户隐瞒重要信息或提供虚假信息，如隐瞒资产、债务或抵（质）押品真实情况；4 .客户无恰当理由突然改变

2、会计政策或核算方法以及折旧计提方式、存货计价方式等；5 .客户无正当理由撤回或延迟提供与财务、业务、税收或抵押担保有关的信息或要求提供的其他文件；6 .客户的竞争者、供应商或其他客户对授信客户的负面评价，以及媒体的负面报道；7 .客户改变主要授信银行，向许多银行借款或不断在这些银行之间借新还旧;8 .客户频繁更换会计人员或主要管理人员；9 .客户卷入法律纠纷；10 .客户有破产和解或破产重整经历。（二）企业业主及主要股东个人信息1有赌博、涉毒、嫖娼等违法或违反社会公德的行为；2 .持有外国护照或拥有外国永久居住权，或在国外开设分支机构；3 .被公众媒体披露的其他不端行为；4 .社会公众对客户法

3、定代表人或经营者个人品质、行为反映不良；5 .客户法定代表人或经营者个人纳税额大幅度下降。（三）客户在银行账户变化的信号1 .客户在银行的存款不断减少或出现异常变化；2 .对授信的长期占用；3 .缺乏财务计划，如总是突然向银行提出借款需求；4 .短期授信和长期授信错配；5 .经常接到供货商查询核实存款情况的电话；6 .突然出现大额资金向新交易商转移。（四）客户管理层或关键技术人员变化的信号1 .关键管理人员或技术人员行为异常；2 .财务计划和报告质量下降；3 .主要业务频繁变化；4 .对竞争变化或其他外部条件变化缺少对策；5 .核心盈利业务削弱和偏离；6 .以往的合作伙伴不再与其合作；7 .不

4、遵守授信承诺；8 .管理层能力不足或构成缺乏代表性；9 .缺乏技术工人、工资不能正常发放或有劳资争议。（五）业务运营环境变化的信号1存货异常变化；10 工厂维护或设备管理落后；11 主要业务发生变动；12 缺乏操作控制、程序、质量控制等；13 主要产品线上的供货商或客户流失；14 水电费或其他公用事业收费的支出显著减少。（六）财务状况变化信号1付息或还本拖延，经常申请延期支付，或申请实施新的授信，或不断透支；15 申请实施授信支付其他银行的债务，授信抵押品情况恶化或再次用于抵押；16 客户或其业主或其主要股东向其他企业或个人提供抵（质）押物担保或保证；17 客户主要股东向其他人转让或拟转让股权

5、；18 客户财务比率指标恶化，包括：（1）流动性比率如流动比率、速动比率等过低；（2）杠杆比率如负债比率过高，经常用短期债务支付长期债务或作为长期资金使用；（3）保障比率如利息保障倍数过低，现金流不足以支付利息；（4）获利能力比率如资产收益率、资本收益率等大幅下降。19 应收、应付项目发生异常变化；20 .支票收益人要求核实客户支票账户的余额；21 定期存款余额减少；22 授信需求增加，短期债务超常增加；23 .客户自身的配套资金不到位或不充足；.其他银行提高对同一客户的利率；12 .客户申请无抵（质）押授信产品或申请特殊还款方式；13 .银行无法控制抵押品和质押权；14 .客户无形资产占比过

6、高或者无形资产估价过高；15 .客户或有负债大幅增加；16 .客户关联交易增多。（七）客户履约能力变化信号1 .客户现金流出现问题；2 .客户产品或服务的市场需求下降；3 .客户还款记录不正常或未按合同还款；4 .客户欺诈，如在对方付款后故意不提供相应的产品或服务；5 .客户弄虚作假；6 .客户主要业务或经营环境的重大变动。对借款人监控时，不应仅限于上述列举的预警信号，凡是可能对借款人的经营运作产生不利影响和危机本行信贷资产安全的信息都应纳入监控范围。二、风险预警信号处理（一）借款人出现下列预警信号之一的，应及时分析风险成因、程度及发展，做好资产保全工作，应采取退出类策略。1 .已经拖欠到期贷

7、款本金或利息；2 .产品积压滞销、出现非正常停工停产；3 .严重亏损或资不抵债（企业名存实亡）；4 .已经或准备申请破产或清算，以及正在破产清算；5 .发生了重大损失的安全事故、泄密事件或重大人事变动，可能或已经严重影响企业生存发展或债务清偿能力；6 .涉及重大法律诉讼、仲裁或重大经济纠纷，不能正常经营和还贷；7 未经银行同意擅自处理抵（质）押物；8 .借款人及其主要经营管理人员违法乱纪、走私贩私、商业侵权贪污腐败以及生产经营伪劣假冒产品；9 .被吊销（或停止使用）贷款卡、法人营业执照、专营权、主导产品生产许可证，或被勒令停产整顿，被查封、冻结财产；10 .借款人被外管局、人民银行等权威机构列

8、入“黑名单”或取消有关资格；11 .抵（质）押物市场价值大幅下降（下降幅度超过评估抵押价值的35%）；12 .抵（质）押物出现破损、变质及其他影响价值的变化（减值幅度超过评估抵押价值的35%）；13 .抵押物被物权持有人以各种方式转移，可能影响银行债权实现。（二）借款人出现下列一项预警信号的，应及时分析风险成因、程度及发展趋势，制定控制与化解风险措施，应采取维持或减额类策略；借款人同时出现下列二项预警信号的，应及时分析风险成因、程度及发展趋势，制定资产保全措施，应采取减额或退出类策略；借款人同时出现下列三项或三项以上预警信号的，应及时分析风险成因、程度及发展,做好资产保全工作，应采取退出策略。

9、1 .其他金融机构对企业实行退出政策；2 .无法解释的应收款、存货增加；3 .负债迅速增长（特别是短期银行借款的增长超过正常生产经营的需要）；4 .销售额增长但利润减少；5 .准备实施重大的经营决策；6 .净现金流量大量减少或出现负值，不足以支持正常业务；7 .关联企业间非正常大量转移资金；8 .借款人出售、变卖主要的生产、经营性固定资产；9 坏账损失增加；10 .转盈为亏，亏损额呈逐步增加的态势；11 .国家出台了不利于企业的法规政策；12 .企业业主或主要经营管理人员突然出国、死亡或失踪；13 .准备进行兼并、收购、分立、股份制改造、资产重组等重大改制；14 .或有负债接近或超过自身承受能

10、力；15 .借款人建设项目突然取消或停缓建；16 .贷款保证人出现财务风险支付风险；17 .因较为严重的不良行为被新闻媒体曝光；18 .以各种形式悬空或逃避债务（包括非银行债务）；19 .不按规定用途使用贷款；20 .借款企业的上下游企业存在较大经营风险或出现预警信号，或反映借款企业信誉不良；21 .企业主要经营者存在不良嗜好或个人信誉不良记录；22 .企业主或主要经营管理人员亲属、密友中出现重大经济问题；23 .国家相关政策出现不利于同类抵（质）押物变现或其他影响情况；24 .因不可抗力造成抵（质）押物毁损。（三）借款人出现预警信号后，通过有效控制和化解，预警信号消失或显著减弱，影响本行信贷资产安全的潜在风险已基本或完全消失，可上报调整授信客户策略。