水电站工程经济评价设计方案.docx
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1、水电站工程经济评价设计方案1.1概述某某水电站工程位于城西南部桂竹帽镇境内,坝址距城50km,距神光镇7km。坝址座落在珠江水系东江河e乌水的一级支流一一某某村至腊树下的河流上游,是以发电为开发目标的水利工程。大坝正常蓄水位376.09m,电站装机容量800kw,保证出力99kw,年电量243.17万kw.h。以水利部颁布的小水电建设项目经济评价规程(S11695)和水电建设项目财务评价暂行规定为依据,并参照水利建设项目经济评价规范(S172-94)对本工程进行国民经济评价和财务评价。1.2财务评价1、概算财务投资(1)固定资产投资根据设计概算,工程总投资为506.88万元,其中枢纽工程投资4
2、87.77万元,固定资产投资496.74万元。(2)资金来源:自筹496.74万元。(3)流动资金流动资金电站流动资金按每千瓦10元概算,共需0.80万元。流动资金随机组投产投入使用,本金在计算期末一次回收。(4)总投资总投资二固定资产投资+流动资金。2、基础数据(1)上网电量本电站为只供不发核算的建设项目,厂供电量为有效电量扣除厂用电量。本电站为年调节联网电站,有效电量系数取99%,厂用电率取1%o上网电量=243.17X0.99X(1-1%)=238.33万kWho(2)上网电价据业主提供,上网电价初定为0.32(3)基准收益率按国家计委统一规定,小水电企业的财务基准收益率(Ic)定为10
3、%o(4)计算期本电站建设期2年,正常运行期采用30年,计算期的时间基准点定在建设期的第二年初。所以,计算期为32年。假定投入与产出都在全年末发生。3、总成本费用计算发电成本包括年运行费、折旧费、修理费、摊销费。(1)折旧费折旧费=固定资产价值X综合折旧率固定资产价值固定资产价值本工程按496.74万元计。综合折旧率依据水利建设项目经济评价规范(S172-94)附录A水利工程固定资产分类折旧年限的规定。永久建筑工程折旧年限50年,机电设备折旧年限25年,闸门启闭设备折旧年限30年。并参照已建类似项目的实际折旧年限,本电站综合折旧年限取50年。预计净残值率为5%。即:综合折旧率为19%。综合折旧
4、率=(1-5%)50=1.9%发电经营成本为:5.12万元修理费:496.74X0.9X0.5%=2.24万元工资:2X0.7=14万元福利:2X14%=0.28万元材料费:5800kw=0.4万元其他费用:80OkWXIo元kW=0.8万元4、效益计算(1)发电收入发电收入二厂供电量X电价=238.33万度X0.32元/度=76.27万元。(2)税金电力销售税金包括增值税和销售税金附加。增值税税率为6%增值税为价外税,增值税仅作为销售税金附加计税基础。销售税金附加(包括城市维护建设税5%,教育费附加3%)销售税金附加=8%X增值税税额利润利润二收入-总成本费用-销售税金附加税后利润二利润-应
5、缴所得税(所得税税率为15%)盈余公积金、公益金分别按税后利润的10%.5%提取。(4)回收余值回收余值指回收固定资产余值及回收流动资金。本电站永久建筑工程按50年折旧,设备按20年折旧。流动资金运行期末一次回收。累计回收余值为24.84万元。5、财务评价结论从财务指标来看,上网电价为0.32元kwh(含税)时,财务内部收益率为15%o1.3国民经济评价国民经济评价是从国家角度考察项目的效益和费用,计算项目给国民经济带来的净效益,评价项目经济上的合理性。1、投资、费用计算投资建设项目的投资是指达到设计效益时所需要的全部支出费用。根据小水电建设项目经济评价规程(S11695)第2.2.2条规定,
6、本项目国民经济评价影子价格整体调整系数取10。根据投资概算成果,本工程总投资506.88万元,扣除投资中国民经济内部转移部分,调整后,项目固定资产投资496.74万元,分年度投资见表12-1o表12-1分年投资计划表年份第1年第2年合计投资347.72149.02496.74年运行费年运行费以财务评价年运行费为依据,得年运行费为5.12万元流动资金流动资金以财务评价年运行费为依据,得流动资金为0.8以万元。2、效益计算(1)发电收入发电收入工厂供电量X电价二238.33万度X0.3元/度=76.27万元。税金电力销售税金包括增值税和销售税金附加。利润利润二收入-总成本费用-销售税金附加税后利润
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