奶茶店可行性研究报告.docx

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1、目录第一章总论1一、项目建设背景及必要性1二、项目概况1第二章市场预测1一、市场发展现状1二、市场发展前景2第三章项目建设计划2第四章项目建设投资估算2一、资金估算2二、筹资计划3第五章财务评价4一、销售收入及成本、利润估算4二、经济效益评价及结论7第六章不确定性分析及敏感性分析10一、不确定性分析10二、敏感性分析15第七章风险分析及规避16一、风险因素及规避16第八章结论与建议17第九章专题训练17第一章总论一、建设背景及必要性近年来,随着国内经济的稳步发展，国民生活水平日益提高,大大小小的奶茶店如雨后春笋一般迅速冒出来，闲暇时光喝奶茶也逐渐成为一种时尚的流行。特别是对年轻的大学生而言,更

2、是逢逛街吃饭都要喝一杯奶茶。奶茶作为零售中的轻食产品客单价一般在10-30元左右，主要的用户定位为20-35岁之间的年轻白领、学生等女性用户，这些女性用户更容易冲动消费，所以该项目将会收到良好的预期效果。二、项目概述本店设置在济南市某高校小吃街，高校小吃街人员比较集中，除高校学生外，一些附近上班族、居民也会来小吃街就餐。小吃街没有其它奶茶店，所以该店属于垄断式经营。该校在校生大概在8000人，作为主要消费群体的女生占比为3/5,小吃街人流量日均在800人左右。该项目主要以售卖新式茶饮为主，口味会迎合当代年轻人的口味，并且价格合理。第二章市场预测一、市场发展现状近年来，随着新式茶饮品牌的不断扩张

3、，门店数量也不断增加。截至2020年末,国内约有34. 8万家现制茶饮店，按零售消费价值计，国内现制茶饮店现制茶饮的市场规模在2015年时只有8亿，到2020年国人已经喝到了 665亿元，预计到2025年，这个数据将达到2110亿元。20世纪90年代中 3来港式奶茶和台式奶茶为代表的新式奶茶开始用连W网络f展至全国庄金加编 式在奶茶发展初期发挥了巨大的作用.有效的开圮了全国市场.早推巾了袋装即闰奶茶. 2005年香景飘推出杯茶产品,成为怀响茶王要生产企业.WZftB.大好大等公司相里推生优乐美.香约等环个性化定制阶段以弄茶、一点点为代表能街边个性化奶茶店铺逐渐变则个性化班天镣更加偏向于休闲45

4、业和.以飘的亮律向超、比通无1定位不同,尚处于送水阶段.二、市场发展前景有业内专家表示，未来奶茶饮品店多品类融合发展有利于提升现制茶饮店的盈利能力。预计我国奶茶市场容量可达到986亿，接近千亿元级别。这也意味着就目前我国奶茶企业的容量来看，还没有达到饱和状态，因此，我国奶茶行业发展空间前景可期，并且高品质奶茶将会越来越受到大众的喜爱。第三章 项目建设计划1 .建设规模租赁小吃街店面20 店主一人，两个服务员。2 .建设进度奶茶店在营业前一年年底花短时间装修，准备完毕。第一年生产负荷就可达设计能力的100%。生产期为5年，计算期也是5年。第四章项目建设投资估算一、资金估算1 .固定斐产投资估算及

5、依据。设备价格参照某宝相关报价。建设投资估算L56万。其中，办理营业执照及卫生许可证共花费400元，装修费2000元。固定资产投资估算表序号名称数量费用/元1家具4桌8椅30002微波炉15003电脑140004装修20005冰箱220006冷气机120007吧分115008电风扇22009营业执照120010卫生许可证1200总计156002 .流动资金估算流动资金估算，按分项详细估算法进行估算，估算总额为2. 99万。流动资金估算表序号项目最低周转天数周转次数金额1房租3651120002工资301250003水电费30125004原材料3012104005维修费36512000总计299

6、00总建设资金二建设投资+全部流动资金=1.56+2. 99=4.55万元二、筹资计划项目自有资金2万元，其余2. 55万元为借款。自有资金的L 8万全部用于流动资金，建设投资借款L56万元，年利率8队长期借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金；流动资金借款1.19万元，年利率6队流动资金的本金偿还方式为年末归还，年初再借。投资使用计划与资金筹措表单位：万元序号项目合计1总资金4. 551. 1建设投资1.561.2流动资金2. 992资金筹措2. 753自有资金2. 004用于流动资金1.80第五章财务评价一、销售收入和成本、利润估算1销售收入估算奶茶小杯5.0元/杯，中杯6.0元/杯

7、，大杯7.0元/杯，咖啡7.0元/杯。预估每月销售小杯奶茶600杯、中杯1200杯、大杯600杯、咖啡1000杯。每月营业额为2. 14万元，全年营业，年销售收入估计值为25. 68万元。年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳增值税，税率为3%,城市维护建设税税率为5%,教育费附加为3%。销售税金及附加估计值为0.8321万元。年销售税金及附加单位：元序号项目生产负荷金额1产品销售收入25. 682销售税金及附加10. 83212. 1增值税0. 77042.2城乡建设维护税0. 03862.3教育费附加0. 0231正常年份销售税金及附加计算：增值税=25. 68*3%=0. 7704 万元

8、城乡维护建设税二0. 7704*5%=0. 0386万元教育费附加工0. 7704*3%=0. 0231万元销售税金及附加二增值税+城乡维护建设税+教育费附加=0. 7704+0. 0386+0. 0231=0. 8321 万元2 .总成本费用估算总成本费用估算表单位：元序号名称计算期/年123451房租12000120001200012000120002工人工资60000600006000060000600003水电费600060006000600060004维修费200020002000200020005原材料1248001248001248001248001248006折旧费290829

9、082908290829087摊销费1801801801801808财务费用18486006006006009总成本费用209,736208,488208,488208,48820848810经营成本204800204800204800204800204800(1)固定资产折旧和无形递延资产摊销计算在建设投资中除营业执照、卫生许可证和宣传费作为无形及递延资产外，其余购买设备等都作为固定资产进行折旧。固定资产原值为1.52万元，按直线折旧法计算，折旧年限为5年，其中装修无残值(折旧率为0),残值率为5%,年折旧额为2908元。年折旧费=(15200-2000) * (1-5%) /5+2000*

10、 (1-0) /5=2508+400=2908 元(2)递延资产为900元，按5年摊销，年摊销费为180元。折旧及摊销单位：元序号项目原值折旧摊销年限年折旧摊销额1装修200054002设备13200525083营业执照2005404卫生许可证2005405宣传费5005100合计：折旧额2908摊销额1803.利润及利润分配利润及利润分配表单位：万元序号项目计算期/年123451销售收入25. 6825. 6825. 6825. 6825. 682销售税金及附加0. 83210. 83210. 83210. 83210. 83213总成本费用20. 973620. 848820. 84882

11、0. 848820.84884利润总额3. 87433.99913. 99913. 99913.99915所得税（所得税率25%）0. 96860. 99980. 99980. 99980. 99986净利润2. 90572. 99932. 99932. 99932. 9993所得税第一年：利润总额X25%=3. 874325%=0. 9686万元所得税第二年利润总额X25%=3 999125%=0. 9998 万元所得税第三年利润总额X 25%=3. 999125%=0. 9998 万元所得税第四年利润总额X25%=3. 999125%=0. 9998 万元所得税第五年利润总额X25%=3.

12、 9991X25%=0. 9998 万元二、经济效益评价及结论1.长期借款还本付息表序号项目合计计算期/年123451借款156001560000002本年借款156001560000003本年应计利息1248124800004本年还本付息168481684800005其中：还本156001560000006付息1248124800007折旧2908长期借款还本付息表单位：元长期借款一年即可还完支付利息：15600*8%=1248元2.现金流量表（全部投资）序号项目计算期/年财务现金流量表（全部投资）单位：元0123451生产负荷/%1001001001001002现金流入2568002568002568002568002873602. 1销售收入2568002568002568002568002568002.2回收固定资产余值6602.3回收流动资金