医院内部审计制度.docx

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1、医院内部审计制度为了加强医院内部审计工作，健全单位内部控制，完善内部监督制约机制，规范收支管理，促进医院各项工作健康发展，根据中华人民共和国审计法和审计署关于内部审计工作的规定，结合医院实际，制定本制度。一、医院内部审计人员应具有较高的政治素质和业务素质，有较丰富的财务工作经验和审计工作经验,有较高的会计理论水平,熟悉有关政策、法令和制度。二、医院财务科审计组在主管领导的直接领导下，依法对本单位的财务收支、经济活动的真实性、合法性进行独立监督审核。三、医院内部审计人员办理审计事项，应当严格遵循内部审计制度和内部审计人员职业道德规范，做到独立、客观、公正、保密。四、编制审计工作计划，提交审计报告

2、。五、严格执行医药价格政策，规范医院医疗服务行为，落实价格收费管理的制度，并监督检查。六、医院内部审计人员接受上级审计机关的业务指导并协助上级审计机关对医院审计。七、医院内部审计事项范围：1 .审计预算的执行和决算；2 .审计财务收支及有关经济活动；3 .审计基础建设投资、修缮工程项目；4 .审计专项经费的管理和使用；5 .开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗服务价格执行情况、工资分配等专项审计调查工作；6 .审计经济管理和效益情况；7 .审计内部有关管理制度的落实；8 .医院交办的其他审计事项八、医院内部审计的主要职权：1 .检查凭证、账表、决算、资金和财产，查阅有关文件资料。2

3、 .参加有关会议。3 .对审计的有关事项进行调查并索取证明材料。4 .对正在进行的严重违反财经法纪，严重损失浪费行为，做出临时的制止决定。5 .对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经院长批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。6 .提出改进管理、提高效益的建议，以及纠正、处理违反财经法纪行为的意见。7 .对严重违反财经法纪和造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议。8 .对审计工作中的重大事项，向上级内部审计机构和机关反映。九、医院内部审计工作的主要程序：1.根据上级部署和医院具体情况拟订审计项目计划，报经院长批准后实施。实施审计时，应当事前通知被审计相关科室，有关科室应配合审计工作，提供必要的工作条件。