财务印鉴及网银密钥管理.docx

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1、财务印鉴及网银密钥管理1、财务印鉴必须由专人保管。法人章、财务专用章分开保管，严禁一人保管支付款项的全部印鉴。2、出纳负责保管法人章、密码器。注意日常存放安全，用完后将法人章存放在保险柜内。3、财务经理负责保管财务专用章。注意日常存放安全，用完后将财务专用章存放在保险柜内。4、印鉴保管人员外出时，须履行印鉴临时交接手续，在印鉴交接登记簿上登记。5、对于银行付款业务，出纳根据审核后的原始单据填写相关银行单据，加盖法人章后，须将银行单据和原始单据一并送交财务经理复核。6、财务经理对原始单据的合法性、付款金额、付款账户、付款方式、支付单位等内容负有复核职责。对复核无误的银行单据加盖财务专用章，同时，

2、须在银行单据存根联上签字确认。7、因购买支票或其他业务需要携带财务印鉴外出办理业务时，应在财务印鉴使用登记簿上登记，注明借用时间和用途，经财务经理同意后，方可携带外出，购买支票必须两人前往。8、印鉴保管人员应正确保管和使用印鉴，本着高度负责的精神，妥善保管财务印鉴，印鉴使用完后立即收存，不得随意放置。不按规定保管和使用印鉴所产生的一切后果由印鉴保管人负责。9、网银密钥管理。对开通网上银行的密钥管理，应由出纳和会计人员分开保管，相互监督。出纳根据审核后的原始单据，登录网上银行操作,制作付款单据，后由会计对原始单据的合法性、付款金额、付款账户、付款方式、支付单位等内容进行复核，核对无误后再审批支付。10、网银密钥保管人员应正确保管和使用密钥，本着高度负责的精神，妥善保管，使用完后立即收存，不得随意放置。不按规定保管和使用密钥所产生的一切后果由保管人负责。