XX市教育局机关财务管理办法.docx

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1、XX市教育局机关财务管理办法为贯彻落实党政机关厉行节约反对浪费的精神，进一步加强机关财务管理，规范机关内部财务行为，完善机关内部财务管理制度，提高资金使用效益，根据中华人民共和国会计法、会计基础工作规范、行政事业单位内部控制规范等有关法律法规，结合我局实际，制定本办法。一、收入管理坚持收费管理与财务管理相统一的原则，建立健全收费管理制度。机关各有关收费科室应按照上级文件规定和物价部门核定的标准实行亮证收费，出具XX省政府非税收入一般缴款书或行政事业收款票据，并及时缴纳财政专户。严禁使用非统一收据或不开收据向单位、学校和个人收费，不得隐匿、转移、截留、坐支、挪用、私分各项收入，不得私设账户、私设

2、“小金库”。二、支出管理局机关各科室应本着“勤俭节约、合理使用”的原则，坚持预算先行，严格按审批程序和权限报销各项支出。1、物品购置：机关购买办公用品、汽车维修、车辆用油、报刊杂志及大宗信封、信笺、档案袋、表格等，应事先由各科室编报计划，经分管局长和局长同意后，由计财科列入预算，办公室统一办理，使用科室到办公室领取并履行登记手续。符合政府采购规定的，应执行政府采购，原则上各科室不得报销购置物品发票。2、文件材料印制：文印材料由办公室统一安排，各科室文件材料的文字在科室内完成，文件材料的印制到办公室办理。各科室原则上不得报销打印、复印费。紧急材料确需到外打印、复印的，需经分管局长同意后方可报销。

3、3、差旅费：按照XX市财政局关于印发XX市市直机关差旅费管理办法的通知（财行（2011）403号）和市委办公室XX市市直单位国内公务考察管理暂行办法（X办发（2013）23号）执行，坚决防止借考察之名行旅游之实，严禁以工会名义组织公款旅游。4、会议费：以市教育局名义或上级部门在我市召开的工作会议（含住宿的职评，教师资格认定等），由办公室统一安排，承办科室协助，发生的费用由办公室会同计财科共同结算，并附会议通知单、会议预算报告、会议结算清单和发票。按照中共XX省教育工委、XX省教育厅关于深入贯彻落实党政机关厉行节约反对浪费条例的通知（X教（2013）66号）规定：严格控制会议数量、会期和参会人员

4、，会场布置简朴，一律不摆花草，不做背景墙，会议期间不得提供茶歇，不举办展览，不安排专场文艺演出。不得以任何名义发放纪念品。严禁提高会议用餐标准，严禁借会议名义组织会餐或安排宴请。严格控制茶话会、慰问会、联谊会、研讨会、论坛、庆祝会、校庆庆典、纪念会、表彰会等活动经费开支。要严格按照XX市财政局关于2013-2015年党政机关出差和会议定点饭店有关情况的通知（财行（2013）434号）要求，会议就餐和住宿安排在定点板店。5、招待费：实行先批准后招待，经局长批准同意后，由办公室按规定统一安排到定点板店，计财科按规定标准统一结账。公务接待按照市委、市政府办公室关于印发XX市市直单位公务接待管理暂行办

5、法（X办发（2013）23号）的规定，严格执行公务接待“八不准”。依据中共XX省教育工委、XX省教育厅关于深入贯彻落实党政机关厉行节约反对浪费条例的通知（X教（2013）66号）规定，建立公务接待审批控制制度，对无公函的公务活动不予接待，严禁将非公务活动纳入接待范围。严禁超规格、超标准接待，严禁扩大接待范围、增加接待项目，严禁用公款购置接待用烟。严禁用公款购买、印制、邮寄、赠送贺年卡、明信片、年历、台历、挂历、邮册等物品。严禁用公款购买赠送烟花炮竹、烟酒、花卉、食品等年货节礼（慰问困难群众职工不在此限）。严禁公款购买年货节礼等到上级机关拜年和走访相关部门。坚持厉行节约，进一步压缩接待费用，对公

6、务接待严格执行“五单合一”制度。接待审批单和消费清单要注明事项，接待人数、陪客人数、经办人、审核人等事项。要严格执行审批程序，对于公务接待函、审批单、餐饮发票、消费清单及信用卡结算单不全的公务接待支出不予报销。要严格执行XX市财政局关于2013-2015年党政机关出差和会议定点饭店有关情况的通知（财行（2013）434号）的要求，会议就餐和住宿安排在定点板店。6、慰问吊唁：机关工作人员（含离退休人员）由机关工会组织慰问；局属单位领导班子成员、特级教师、劳动模范由组干科、人事科组织慰问；离退休人员由离退休人员服务科组织慰问；县区教育局领导班子成员由办公室组织慰问，每人次300元以内，不重复开支。

7、教育系统困难教职工由教育工会组织慰问。7、专家劳务费：聘请外单位专家从事评审、督导、视导、教师招聘等工作，由相关科室提出用人意见，经分管局长、局长批准后，工作日按每人每天100元、节假日按每人每天200元标准执行。8、津贴补贴：按照市纪委转发中央纪委关于违规发放津贴补贴行为使用中国共产党纪律处分条例若干问题的解释的通知（X纪（2013）16号），除市委、市政府规定可以发放的津贴补贴、奖金外，严禁违规发放其他津贴补贴、奖金和福利。今后，凡无上级财政、人社部门文件许可的，各科室一律不得以任何形式、任何理由发放值班补助、加班补助。三、审批程序和权限计财科在分管局长的领导下，负责全局预算资金的统一管理

8、和会计核算，编制预算资金收支计划。相关经费支出和专项费用支出，需先编制计划。1万元以内（含1万元）经费支出由财务分管局长审批。1-3万元由局长审批预算报告,财务分管局长签批。3万元以上（含3万元）经局长办公会集体研究决定后，财务分管局长签批。经费支出3000元以上的，均要有预算，并按照上述资金界限进行申报审核。报销程序：各科室经费报销需填写XX市教育局报销审批单，经科室主要负责人签字后报分管领导审查，计财科审核后，由财务分管局长审批。四、财产管理1、机关的房屋、车辆、电器、通讯设备、办公桌椅、档案橱柜等办公物质、用品，机关科室应妥善使用、保管、维护，任何人不得以任何名义侵占与转借，职工岗位变动

9、、调动，退休，其使用的机关财产必须交接清楚，不得带走。计财科应建立机关固定资产总账、二级明细账。办公室负责建立固定资产卡片、台账并办理办公用品的登记、验收、保管、领发等工作，达到固定资产的，要有实物明细账，做到件件有着落，样样都在册。2、机关房产、车辆、水电、空调、计算机、物业的管理与维修，由办公室会同计财科本着节约的原则统一安排，确定专人负责实施，保证机关正常运转。3、机关财产物资调拨、报废、捐赠，价值不足三万元的由局理财小组研究决定，三万元以上（含三万元）由局长办公会研究决定，原则上每年审核一次。五、原始凭证管理1、各科室办理会计事项，必须填制或者取得原始凭证。经济业务的内容、日期、品种、

10、单价、数量齐全，票据完整、清晰、大小写金额相符。从外单位取得的原始票据，必须盖有填制单位的发票（财务）专用章；从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或者盖章。原始凭证记载的各项内容均不得涂改。原始凭证错误的，应当由出具单位重开或更正,更正处应当加盖出具单位印章；原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。2、填制或取得原始凭证的人员应当对原始凭证的内容及真实性、合法性负责，科室主要负责人负责审查并承担相应的责任，计财科按照国家统一的会计制度对原始凭证的规范性进行审核。六、结算为加强和规范单位公务支出管理，进一步推进公务卡制度改革，扩大公务卡使用范围，切实减少公务支出中的

11、现金提取和使用，根据市政府办公室XX市市级预算单位公务卡制度改革实施方案（X政办2012）43号）和市财政局关于印发市级预算单位公务卡使用管理暂行办法的通知（财库（2012）281号）等有关规定，凡目录规定的公务支出项目，应按规定使用公务卡结算（结算目录附后），原则上不再使用现金结算，原使用转账方式结算的，可继续使用转账方式。下列情况可暂不使用公务卡结算：在县级以下（不包括县级）地区发生的公务支出。在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出。按规定支付给个人的支出。签证费、快递费、过桥过路费、出租车费用等目前暂时只能使用现金结算的支出。除上述情况外，因特殊情形确实不能使用公务卡结算的,应报经单位负责人批准。七、其他1、实行财务公开，成立市教育局机关民主理财小组，民主理财小组由办公室、计财科、监察室、法规科、机关党委、机关工会等部门组成，计财科定期向理财小组通报收支情况。民主理财小组工作职责：加强调查研究，听取每季度机关财务分析报告及年度决算报告，开展财务分析，为局领导决策和完善局机关财务制度提出意见或建议。2、对于差旅费、招待费和会议费，市政府如有新的政策，以新政策为准执行。3、本办法适用于机关各科室（二级机构参照执行）。4、本办法自2023年1月执行，具体实施由计财科进行解释