预算绩效管理制度.docx

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1、预算绩效管理制度预算绩效管理制度范本预算绩效管理制度1第一章总则第一条为建立规范、科学、高效的预算管理体系，强化预算绩效责任，提高资金使用绩效，根据中华人民共和国预算法和山东省省级部门单位预算绩效管理办法（鲁政办发20xx20号），结合学校实际情况，制定本办法。第二条预算绩效管理是指在预算管理中融入绩效理念，将绩效目标设定、跟踪、评价及结果应用纳入预算编制、执行、监督全过程，以提高预算的社会、经济效益为目的的管理活动。第三条本办法合用于纳入学校预算绩效管理的学校自有资金安排的项目资金。第四条预算绩效管理应当遵循以下原则：（一）目标管理原则。预算管理要环绕绩效目标进行，事前设定目标、事中跟踪监控

2、目标实现进程、事后评价目标完成情况。（二）绩效导向原则。预算管理的各环节都要以绩效为核心导向，将绩效管理贯通于预算管理全过程，实现资金运行和预算管理效益最大化。（三）责任追究原则。坚持“用钱必问效，无效必问责”的管理理念，强调项目单位支出责任和管理部门监督责任，实行绩效问责，对无绩效或者低绩效的项目承担单位和部门进行责任追究。（四）信息公开原则。预算绩效信息要逐步向全校教职工公开，接受全校教职工的监督。第二章职责分工第五条学校成立预算绩效管理领导小组，由校长任组长、分管财务工作的校领导任副组长，组织、人事、财务、资产、审计等部门负责人任成员，预算绩效管理领导小组下设办公室，办公室设在财务处。预

3、算绩效管理领导小组职责：（一）研究制定学校预算绩效管理实施细则、工作规程，建立预算绩效考核指标和标准体系。（二）组织和指导各部门开展预算绩效管理工作，对实施情况进行监督。（三）建立绩效结果与预算安排挂钩机制，健全绩效结果反馈及催促整改机制。（四）组织引进第三方对各项目资金进行绩效评价。（五）绩效评价涉及的其他工作。第六条各项目实施部门的职责：（一）编制项目绩效目标。按照“谁使用资金谁编制绩效目标”的原则，要求制定的绩效目标客观且可测量、细化量化、合理可行、相应匹配、重点突出。（二）组织实施项目预算绩效管理工作，落实单位预算执行进度和绩效目标完成情况。（三）定期组织开展项目绩效自评工作。第三章绩

4、效目标的设定第七条绩效目标是指绩效评价的对象计划在一定期限内达到的估计产出和效果。绩效目标的编制，主要包括设定绩效总目标、制定长期、当期（年度）绩效指标、确定绩效指标值等。第八条绩效指标编制原则：（一）相关性原则。绩效指标应当与绩效总目标直接相关，能够充分、恰当反应目标的实现程度。（二）重要性原则。应当优先使用最能反映绩效的核心指标。（三）可比性原则。对同类绩效管理对象要设定共性的绩效指标，以便于评价结果可以相互比较。绩效目标应当从数量、质量、成本和时效等方面进行细化，尽量进行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分级分档形式表述。（四）系统性原则。应当将定量指标与定性指标相结合，系统

5、反映预算支出所产生的效益。（五）经济性原则。绩效指标所涉及数据的获取应当考虑现实条件和可操作性，制定绩效目标时要经过调查研究和科学论证，目标要符合客观实际，符合成本效益原则。对于绩效目标中涉及的专业术语，应当准确定义、清晰解释。第九条确定绩效指标值。绩效指标值是指使用量化的标准、数值或者比率来表示预算资金达到的产出和效果，应当与绩效指标逐一对应，通常用相对值或者绝对值表示。单位在填报绩效指标值，应当同时明确绩效标准。绩效标准是设定绩效指标值时的依据或者参考标准，普通包括历史标准、行业标准、计划标准，以及财政部门认可的其他标准等。第四章绩效跟踪管理第十条预算执行过程中，对预算资金进行绩效监控，主

6、要包括：1 .预算执行进度；2 .预算执行规范性；3 .预算存量资金；4 .预决算差异率。第五章绩效评价管理第十一条绩效自评。预算执行完毕后，各项目实施部门要对照年初设定的绩效目标，对预算执行实际绩效情况进行自评，评价指标分为计量指标和定性指标。第十二条开展第三方评价。审计部门结合学校年度审计，引入社会第三方评价机构，按照预算绩效领导小组确定的范围、要求等对预算绩效情况进行评价。结合部门自评，出具最终评价结果。第六章绩效结果应用管理第十三条对开展预算绩效管理所形成的绩效目标、绩效自评、绩效评价等信息，采取反馈整改、与预算挂钩、激励约束等方式，项目建设期内，按年度投入经费年末未形成支出的，或者项

7、目已结项的，剩余资金收回，对于绩效考核不合格的项目再也不进行资金投入，以提高预算资金使用效益。第十四条建立信息公开机制。各责任部门（学院）将所管理的项目经费评价结果作为本部门（学院）年度工作的必要公开事项，接受教职员工的审核和监督。第十五条建立绩效问责机制。学校将评价结果纳入各单位工作目标考核范畴，并作为重要依据。对因主观原因导致当年绩效管理工作不力，绩效执行及评价结果较差的主要责任人进行问责。第七章附则第十六条本办法由财务处负责解释。第十七条本办法自发布之日起施行。预算绩效管理制度2第一章总则第一条为加强预算绩效管理，提高街道预算绩效目标管理的科学性、规范性和有效性，优化预算编制，强化支出责

8、任和效率，根据中华人民共和国预算法、巢湖市人民政府办公室关于全面推进预算绩效管理工作的通知（巢政办（2023）6号）等有关规定，结合工作实际，制定本制度。第二条绩效目标管理是指街道在编制下一年度预算时，依据国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划，对预算支出设定计划期内预期达到的产出和效果，并据此评价财政资金使用绩效。绩效目标管理包括：绩效目标设定、绩效目标审核、绩效目标批复与应用、绩效运行跟踪监控。第二章操作规程第三条预算绩效管理工作流程是由绩效目标管理、绩效监控跟踪、绩效评价和结果运用四大环节组成。其中绩效目标设定是预算绩效管理四大环节的源头，是预算绩效管理的基础和工作重点，是后续开

9、展绩效跟踪、绩效评价的依据。绩效目标是指以客观、可测量的绩效指标来表示的项目或者单位整体支出绩效水平，包括用量化的标准、数值或者比率表示的使用财政资金达到的产出和效果。预算绩效目标主要通过绩效内容、绩效指标和绩效标准来进行描述，与绩效指标评价和绩效监督形成一个良性循环。绩效目标应设置尽量细化、量化和具有可操作性的绩效评价指标体系，用指标体系考察公共资金使用效率以及相应部门的绩效执行效果等产出和效果。第四条街道各部门根据市委市政府或者部门（单位）制定的规划和下达的工作任务设定绩效目标，并在编制下一年度预算时，根据设定的绩效目标，会同财政所编制项目支出绩效目标申报表和部门整体支出绩效目标申报表，随

10、预算一并报送。第五条财政所定期对街道部门绩效运行跟踪情况和项目执行进度进行检查，提出意见和改进措施。并按照全市统一部署，及时进行绩效自评，将绩效评价结果作为编制下年度预算和项目资金分配的重要依据，对于绩效管理工作不足之处进行完善规范。第三章管理办法第六条完善预算绩效管理机制，将绩效理念融入预算管理始终。逐步建立预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用的全过程预算绩效管理机制，进一步提高财政科学化精细化管理水平，实现财政管理从“重分配”到“重效益”，从“力争资金”到“用好资金”的转变。第七条完善财政监督机制，加强绩效目标编制和绩效跟踪管理。预算执行过程中要建

11、立绩效跟踪机制，加强对绩效目标完成情况的跟踪管理、催促检查。规范绩效管理工作流程，制定操作细则，明确各相关部门和人员在预算绩效管理中的职责，建立健全“全员参预、全面覆盖、全程监控”的财政大监督机制。第八条完善绩效评价机制，适时实施绩效评价。在预算执行结束后，邀请市财政局组织指导监督绩效评价工作，并根据年度工作重点对部门支出绩效实施再评价。通过实施绩效评价，查找资金使用和管理中的薄弱环节，制定改进措施。第九条完善预算绩效管理体系，提高财政工作科学化精细化水平。研究建立科学、规范、实用的财政支出绩效指标和标准体系，充分利用现代信息管理技术手段，推进以预算绩效管理网络、绩效信息平台、绩效指标库、专家

12、库、中介机构库等为主要内容的预算绩效管理信息系统建设，为绩效管理提供信息技术支撑。第十条完善问责机制，增强预算绩效管理刚性约束。推进预算绩效管理，绩效评价结果的应用是关键。财政所采取有效措施保障绩效评价结果的应用，通过结果应用，促进部门改善预算管理、优化资源配置，提高政府行政效率和公信力。通过问责来强化各部门的绩效理念和支出责任，尽快形成“谁干事谁花钱、谁花钱谁担责”的机制，以绩效为核心确定资金的投向和数量，对部门预算和项目预算的编制形成约束，将绩效管理结果作为下一年预算编制、项目安排的重要依据。第四章配套措施第十一条加强对预算项目支出绩效管理的认识，把“用钱必问效、问效必问责、问责效为先”的

13、绩效管理理念，渗透到每一项工作、每一个部门、每一个人，并在此基础上制定科学合理的绩效管理目标，建立健全预算项目支出绩效管理体系，明确绩效管理责任和分工。第十二条实施全面预算管理和内部管理控制，把绩效目标作为预算资金安排、实施和管理的重要依据，来提高预算编制的科学性和合理性，确保预算的执行力和规范性。加强事前、事中、事后的全过程管理，并根据预算执行情况及时调整目标，以最大化发挥出项目资金的效益。建立绩效管理运行监控机制，在资金使用过程中开展过程控制，做到动态实时控制，发现问题及时纠正，保证绩效目标的实现。过程控制还要与预算执行密切衔接，有效利用信息管理系统，定期对信息进行数据采集与核实、量化与分

14、析，对绩效目标完成程度进行评价、对资金使用效益进行预测。此外，对于形成的绩效评价报告要与部门决算密切衔接，以真正实现绩效管理的全过程监控。第十三条在编制项目预算的阶段，非但要科学合理地安排资金，还要完善项目支出绩效管理指标评价体系。其中，指标内容包含成本指标、效率指标、业绩指标、效益指标、环保指标等，首先设定几个大项的指标，再设定细化、详实的指标，并设置指标的权值。其次要注意共性指标和个性指标相结合、定性指标和定量指标相结合、短期利益和长远利益相结合、经济利益和社会效益相结合，确保指标的全面性、合理性、科学性以及可操作性，全面落实财政支出的经济性、效益性、效率性。利用绩效评价指标可以判断每一项

15、资金的金额及去向、每一项成本及费用、产生的效益及社会影响，使项目支出绩效管理有据可依。第十四条财政所要不断完善预算项目支出绩效管理的考核评价体系，建立绩效自评、重点评价相结合的评价机制，要求各相关部门先自评，然后环绕财务管理工作的重点进行评价，最后结合考核结果进行总体评价，实现评价方式民主化、评价主体多元化、考核机制科学化。在考核评价结束之后，要公开考核评价结果，同时合理运用绩效考核评价结果，进行公开奖励和处罚，并把绩效考核评价结果作为下一年度预算的依据。此外，还要坚持绩效管理公开化、透明化，将绩效评价结果，特殊是涉及民生项目的绩效评价结果依法向社会公开，接受社会监督，在提高财政资金使用效率的

16、同时，从源头上预防腐败，保证财政支出对公共事业的补偿和促进作用。第十五条本制度由街道预算绩效管理工作领导小组办公室负责解释。第十六条本制度自20xx年12月17日执行。预算绩效管理制度3为全面推进预算绩效管理，促进预算绩效管理工作制度化、规范化、科学化，根据预算绩效管理工作考核办法（湘财绩（20xx）15号）、中共湘西自治州委办公室湘西自治州人民政府办公室关于印发湘西自治州五个文明建设绩效考核管理暂行办法的通知（州办（20xx）30号）等文件精神，为切实提高预算绩效管理工作水平和财政资金使用效益，结合我县实际，特制定本办法。一、考核对象县直一级预算单位、12个乡镇。二、考核内容考核工作实行年度考核制，由县财政局统一组织实施。（一）绩效目标申报