财务会计综合模拟实训记账凭证答案.docx
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1、(1)借:库存现金10,000.00贷:银行存款10,000.00(2)借:应付职工薪酬一一职工福利费120. 00贷:库存现金120. 00(3 )借:基本生产成本一加工车间一电动机I (直接材料) 36, 000. 00一电动机错误!未找到引用源。(直接材料)165,000. 00贷:自制半成品一一电动机I毛坯件36, 000. 00一一电动机错误!未找到引用源。毛坯件165, 000. 00(4)借:固定资产一生产用26, 500. 00贷:在建工程一冲床26, 500. 00(5)借:其他货币资金银行本票存款25, 000. 00贷:银行存款25, 000. 00(6)借:制造费用机修
2、车间(其他费用)2, 550. 00贷:银行存款2, 550. 00(7)借:材料采购生铁19, 499. 50应交税费应交增值税(进项税额)3, 272. 42贷:其他货币资金一一银行本票存款22, 771.920借:原材料一原料及主要材料一生铁20, 250. 00贷:材料采购生铁19, 499. 50材料成本差异原材料类750. 50(8)借:银行存款250, 000. 00贷:应收账款白渠水电站250, 000. 00(9)借:银行存款2, 228. 08贷:其他货币资金-一银行本票存款2, 228. 08(10)借:固定资产清理5, 000.00累计折旧95, 000.00贷:固定资
3、产-生产用100, 000. 00借:固定资产清理3, 000.00贷:银行存款3, 000. 00借:银行存款4, 000.00贷:固定资产清理4, 000. 00借:营业外支出非流动资产处置损失4, 000. 00贷:固定资产清理4, 000. 00(11)借:应付职工薪酬职工教育经费350. 00贷:库存现金350. 00(12)借:银行存款5, 850, 000. 00贷:主营业务收入-电动机错误!未找到引用源。5, 000, 000. 00应交税费一一应交增值税(销项税额)850, 000. 00(13)借:制造费用-一铸造车间(材料)6, 580. 00贷:原材料一燃料-煤6, 4
4、00. 00一燃料-柴油180. 00(14)借:其他应收款赵颖2, 000. 00贷:库存现金2, 000. 00(15)借:应交税费未交增值税220, 000. 00贷:银行存款220, 000. 00(16)借:应交税费教育费附加6, 600. 00城市维护建设税15, 400. 00贷:银行存款22, 000. 00(17)借:管理费用养路费2, 030. 00贷:银行存款2, 030. 00(18)借:应付职工薪酬-职工福利费300. 00贷:库存现金300. 00(19)借:银行存款200, 000. 00贷:短期借款一一江汉支行流动资金借款200, 000. 00(20)借:应收
5、账款华兴水利电力公司10, 822, 500. 00贷:主营业务收入电动机I8, 250, 000. 00电动机错误!未找到引用源。1,000, 000. 00应交税费应交增值税(销项税额)1, 572, 500. 00(21)借:材料采购生铁28, 200. 00应交税费应交增值税(进项税额)4, 760. 00贷:应付票据-一华生金属公司32, 960. 00借:原材料-原料及主要材料一生铁27, 000. 00材料成本差异原材料1, 200. 00贷:材料采购生铁28, 200. 00(22)借:管理费用差旅费1, 947. 00库存现金53. 00贷:其他应收款赵颖2, 000. 00
6、(23)借:制造费用铸造车间(材料)13,500.00贷:原材料-原料及主要材料一生铁13, 500. 00(24)借:应付票据一东江有色金属公司300, 000. 00贷:银行存款300, 000. 00(25)倍:交易性金融资产-成本175, 000. 00投资收益1,510. 00贷:银行存款176,510. 00(26)借:管理费用办公费3, 000. 00应交税费应交增值税(进项税额)510. 00贷:银行存款3,510. 00(27)借:基本生产成本-加工车间-电动机I (直接材料)12, 000. 00-电动机错误!未找到引用源。(直接材料)11,000. 00贷:自制半成品电动
7、机I毛坯件12000. 00电动机错误!未找到引用源。毛坯件11000.00127, 000. 0093, 000. 0028, 000. 006, 000. 001,880. 001,880. 0010, 822, 500. 0010, 822, 500. 0025, 100. 004, 267. 0029, 367. 0025, 150. 0025, 100. 0050. 00634. 80634. 808, 000. 008, 000. 002,331.42396. 342, 727. 762, 500. 002,331.42168. 5831,200. 005, 304. 0036,
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