财务会计应用.docx

《财务会计应用.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务会计应用.docx（18页珍藏版）》请在第一文库网上搜索。

1、补充练习实验一一、目的与要求：1、掌握账务处理系统的启动与退出。2、了解新账套的建立。3、掌握账务初始化工作一基础档案设置及科目设置二、实验内容：（一）新账套的建立：1、启动“系统服务”中的“系统管理”功能，使用ADMIN系统管理员注册（口令无）。2、增加操作员：A、B、C。（其中，C请用自己的学号姓名替代，以下同）3、新建账套；A. “账套号”、“账套名称”、“单位名称”自定；B.账套主管选择自己，企业类型为“工业”，行业性质为“2007新会计制度科目”并预置科目，记账币种：默认“人民币”，启用日期为2014年12月；C.存货、供应商和客户分类、有外币核算。D.确认编码方案：1、科目编码方案

2、为4-2-2-2-2-2。2、部门编码方案为2-2。3、结算方式编码方案为2。4、客户和供应商编码方案为2-3-3。5、其他编码项目保持不变。4、设置操作员权限。操作员“A”，拥有“公用目录设置”，“应收”，应付”中的所有权限及“总账”中除“审核”、“记账”以外的所有权限；操作员“B”拥有“公用目录设置”，“应收”，“应付”中的所有权限及“总账”中除了 “填制凭证”以外的所有权限。（二）企业应用平台：1、启用“应收”、“应付”、“总账”系统：确认启用模块及日期（2014-12-01）。（三）系统中的初始化：1、定义外币及汇率：美元，12月份记账汇率为6. 15882、定义凭证类别：收款凭证借方

3、必有1001, 1002付款凭证贷方必有1001, 1002转账凭证凭证必无1001, 10023、增设“结算方式”：“现金结算”，支票结算”，“贷记凭证”三种结算方式4、增设“部门档案”：销售中心，管理中心，制造中心；其中：销售中心下分“销售一部”、“销售二部”管理中心下分“财务部”、“人力资源部”制造中心下分“一车间”、“二车间”、“运输处”5、增设“职员档案”：销售一部的李平；财务部的张力。6、增设“客户分类”：“批发”，“代销”，“专柜”三种分类。7、增设“客户档案”：单位编号单位名称所属分类HHGYZ华宏供应站批发CXMYGS昌新贸易公司批发JYSH精益商行代销LSGS利氏公司专柜8

4、、增设“供应商分类”：原料供应商。9、增设“供应商档案”：单位编号单位名称所属分类JLSH金陵商行原料供应商XBGS新北公司原料供应商10、定义存货分类存货分类编码存货分类名称1原料及主要材料2辅助材料3库存商品4应税劳务11、定义计量单位计量单位组计量单位基本计量单位吨台桶公里12、定义存货档案存货编码存货名称所属分类码计量单位税率存货属性001101材料1吨17外购、生产耗用002102材料1吨17外购、生产耗用003103材料1吨17外购、生产耗用005甲产品3台17自制、销售006乙产品3台17自制、销售007运输费4公里7应税劳务13、设置会计科目：（1）设置指定科目，指定“现金总账

5、科目”和“银行总账科目”。（2）根据表格增设有关科目。科目编码科目名称辅助方向期初余额科目编码科目名称辅助方向期初余额1001库存现金借5312. 001601固定资产借320000.001002银行存款借353970.00160101生产设备部门借320000. 00100201工行存款借200000.001602累计折旧贷57228. 90100202中行存款借153970.00160201生产设备折旧贷57228. 9010020201美元存款美元借153970.001603固定资产减值准备借美元借25000.001604在建工程100203建行存款借160401建筑工程1012其他货币

6、资金借32500.001605工程物资借101201外埠存款借32500.00160501专用材料借101202银行本票借160502专用设备借101203银行汇票借160503预付大型设备款借101204信用卡借160504为生产准备的工具及器借101205信用证保证金借1606固定资产清理借101206存出投资款借1701无形资产借1101交易性金融资产借1703无形资产减值准备借110101股票借借110102债券借1801长期待摊费用借110103基金借1901待处理财产损溢借110110其他借190101待处理流动资产损溢借1121应收票据客户借190102待处理固定资产损溢借112

7、2应收账款客户借42040. 002001短期借款贷120000. 001123预付账款供应商借2201应付票据供应商贷1131应收股利2202应付账款供应商贷58500.001132应收利息2203预收账款客户贷1221其他应收款借3300. 00贷122101备用金部门借2400. 002211应付职工薪酬贷122102人人应收款个人借900. 002221应交税费贷10001.001231坏账准备贷114. 00222101应交增值税贷8500. 7522210101进项税额贷1401材料采购借22210102已交税金贷1402在途物资借22210103转出未交增值税贷1403原材料借2

8、2210104减免税款贷140301101材料借22210105销项税额贷8500. 75140302102材料借22210106出口退税贷140303103材料22210107进项税额转出贷1404材料成本差异422210108出口抵减内销产品应纳税额贷1405库存商品借22210109转出多交增值税贷1406发出商品贷222102未交增值税贷1407商品进销差价222103应交营业税贷1408委托加工物资4222104应交消费税贷1411周转材料222105应交资源税贷1500. 251461融资租赁资产4222106应交所得税贷1471存货跌价准备222107应交土地增值税贷1501持有

9、至到期投资借222108应交城市维护建设税贷1502持有至到期投减值准备借222109应交房产税贷1503可供出售金融资产借222110应交土地使用税贷借222111应交车船使用税贷1511长期股权投资借222112应交个人所得税贷151101股票投资借2231应付利息贷151102其他股权投借2232应付股利贷1512长期股权投资减值准备借2241其他应付款贷1531长期应收款借科目编码科目名称辅助方向期初余额科目编码科目名称辅助方向期初余额2501长期借款贷5201劳务成本借2502应付债券贷6001主营业务收入部门贷250201债券面值贷6051其他业务收入贷250202债券溢价贷611

10、1投资收益贷250203债券折价贷贷250204应计利息贷6301营业外收入贷2701长期应付款贷6401主营业务成本借2702未确认融资费用贷6402其他业务成本借2711专项应付款贷6403营业税金及附加借2801预计负债贷6601销售费用借2901递延所得税负债贷660101广告费部门借贷660102差旅费部门借贷660103水电费部门借4001实收资本（或股贷400000. 0660104运输费部门借贷660105电话费部门借4002资本公积贷100000.06602管理费用借400201资本（或股本）溢价贷100000.0660201工资及福利费部门借400202接受捐赠非现金资贷660202办公费部门借400203接受现金捐赠贷660203电话费部门借400204股权投资准备贷660204差旅费部门借400205拨款转入贷660205水电费部门借400207其他资本公积贷借贷6603财务费用借4101盈余公积贷1269.10660301利息收入和支出借410101