财务九种筹划方式.docx

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1、报告模板财务九种筹划方式1 .发工资比如自己的公司给亲人、朋友股东开工资为最常见合理的方式，开工资是最安全的。注意:企业在发放员工工资时,应履行代扣代缴义务，按3%45%的税率预扣预缴个人所得税。2 .年终奖截止2023年12月31日，全年一次性奖金可以不并入综合所得，单独计算个人所得税,合理利用年终奖政策还能适当降低税费。举个例子:假设老板每月18万，年终奖14.4万，全年收入合计36万，扣除社保、公积金后，全年大概交2万多的个税，到手33万多。对比20%的分红个税，整整省了将近5万多！3 .发票报销通过备用金转到个人账户，500元以下小额零星支出不需要发票，凭收据即可报销，500以上的开支

2、根据发票实报实销。差旅费:交通、住宿、餐费等办公费:按明细开具修理费如电脑、办公室等维修咨询费:财务、法律以及其他商务咨询等业务招待:如销售人员请客户吃饭等福利费:如员工下午茶、水果等4 .老板的房产、车出租给公司举个例子：假设你名下在惠州有一套房出租给公司办公使用，作为房东，你是可以和公司收租金的。个人出租房产涉及增值税及附加税费、个人所得税、房产税等,根据其房产的类型，租金的高低适用相关优惠政策。假设你月租金不超过15万,代开增值税普通发票，那么你只需要缴纳2%的房产税和0.5%的个人所得税,合计2.5%的税负！5 .老板卖二手车老板把车低于原价卖给公司，双方只需缴纳万分之五的印花税，不需

3、要缴纳个税。举个例子：王老板有一辆买了2年价值120万的奥迪,有一天，公司基于经营需要买车，王老板把这车以100万卖给了自己的公司,公司给老板转款100万,这笔钱只需要缴纳印花税一100万e0.5%0*2=1000元。需要注意的是:这车后期要用于正常的生产经营活动，如果车过户了，还是老板一个人用.卖车的合理性就会被税务机关质疑;再者由于老板与公司之间存在关联关系，因此卖车价格一定要公允。6 .借款1股东基于经营需私人借钱给公司，备注借款，公司赚钱之后，把钱还给股东;2、个人基于资金周转需向公司借钱，在每年的12月31日还回公司后，可以根据实际情况再次向公司借钱。7 .支付劳务报酬公司基于业务发

4、展需要，招聘兼职人员，项目完成后，按照合同约定，支付劳务报酬给兼职人员，并按20%-40%的3级累进税率帮他们代扣代缴个税。8 .违约赔偿金这里的违约分为经济合同违约和劳务合同违约：(1)经济合同违约:公司和个人合作，没有按照约定履行合同义务，给个人造成损失，所支付的赔偿违约金，目前税法上难以界定交税类目，但部分税局在答复时，会建议个人按照20%的偶然所得缴纳个人所得税。(2)劳动合同违约金:企业无故提前和个人解除劳动合同支付补偿金，给员工支付的一次性离职补偿金，在上一年度月平均工资的3倍以内的部分,免征个人所得税;超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表,计算纳税。9

5、.成立个体工商户开展业务因为个体工商户没有企业所得税，只需要缴纳增值税和个人生产经营所得税，完税之后就可以合法提现到法定经营者的个人账户。部分地区还允许申请核定征收，目前在我国西部大开发地区、少数民族地区、革命根据地都有国家大力支持及地方政府相继出台的税收优惠政策，企业老板可以通过注册园区的方式，以个体户或个独的名义，在地方园区进行实际上的经济业务，享受地方个税核定，综合税率只需要3%,即可完税提现各位老板还需要警惕公转私的2种错误行为：1长期通过备用金提现到法人卡上请注意：备用金W不交税哦！正常差旅费、零星采购等公司经营的备用金是没有问题，一般就是估计个金额预支，根据实际核销，多退少补。但假设这钱你是给个人用，需要在每年的12月31日之前还回公司账上,否则一旦被税局认定为分红，则需要补缴20%分红个税。2、买发票套现买发票，看似你只是承担了12个税点的钱，但其实无形之中给企业和个人都埋了雷，要知道虚开发票5万起跳，250万或判无期！这几年被国家公告出来虚开的企业不胜枚举，运用大数据，国家基本已经实现了以数控税。再次提醒各位老板们：公转私虽然是允许的，但一定要用对上述的方法，千万别再把公司的钱，当成你自己的钱啦！今天90%的创业者因为公私不分，硬生生把有限责任变成了无限责任，辛辛苦苦几十年，一夜回到解放前。