【2023《澳柯玛公司财务风险现状、成因及对策》10000字】.docx

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1、青岛澳柯玛公向财务风险现状、成因及对策1绪论32 .财务风险与财务危机理论概述32.1 财务风险的概念32.2 财务风险的特征32.3 财务风险的危害43 .青岛澳柯玛公司发展状况43.1 青岛澳柯玛公司基本情况43.1.1 青岛澳柯玛公司简介及基本情况43.1.2 商用厨卫电器行业特点43.2 青岛澳柯玛公司财务现状53.2.1 青岛澳柯玛公司财务结构53.2.2 青岛澳柯玛公司偿债能力63.2.3 青岛澳柯玛公司营运能力83.2.4 青岛澳柯玛公司盈利能力93.2.5 青岛澳柯玛公司成长能力103.2.6 青岛澳柯玛公司现金流量104 .青岛澳柯玛公司财务风险成因分析114.1 筹资风险诱

2、发财务风险114.2 经营风险诱发财务风险114.3 收益分配风险诱发财务风险124.4 公司认知度不足导致财务风险124.5 企业合同不公平引起财务风险124.6 资本结构不合理引起财务风险135 .青岛澳柯玛关于财务风险防范与管理的建议135.1 正确看待贝才务风险135.2 了解财务风险的成因135.3 青岛澳柯玛公司培养财务风险相关人才145.4 财务风险分析与管理机制的建立和完善145.5 制定有效的财务风险预警机制156 .结论16参考文献16致谢错误!未定义书签。附录18附录1青岛澳柯玛公司2023-2023年资产负债表18附录2青岛澳柯玛公司2023-2023年利润表19附录3

3、青岛澳柯玛公司2023-2023年现金流量表20附录4青岛澳柯玛公司2023-2023年财务报表摘要211引言随着后新冠时代的来临，加之全球贸易保护主义、单边主义的盛行，全球经济环境一步步恶化，不复昔日荣光，企业的决策、管理和风险控制都会变得更加复杂。对于商用厨卫电器企业而言，现代商用厨卫电器企业若想能够得到长期稳定地生存与发展，就必须进一步更新理念，实现企业风险财务管理工作的系统化和科学性(李思宇，赵欣怡,2023)。公司首先应从赠强风险监测和预警的意识角度入手，收集到相关财务的信息,选取恰当的风险监测指标，形成有效防范风险、化解财务危机的战略性对策，更好地实现公司的长期战略目标，可以帮助管

4、理者及时发现财务系统中隐藏的经营问题，从而提高财务管理水平(刘雨婷，陈佳琪,杨诗,2023)。本文收集了青岛澳柯玛公司四年来的财务统计资料，基于内部控制，进行财务分析，研究其中可能会发生的财务风险以及有效的风险防范措施。这有利于帮助我们了解和预测青岛澳柯玛商用厨卫电器公司转型的现状和未来，能够为青岛澳柯玛的决策者管理者提供有价值的信息，有效降低财务风险，同时更有助于公司经营者在明确外部市场环境的基础上，发现问题和不足，并采取有效措施，科学制定战略，及时调整，从而促进青岛澳柯玛企业取得长远的进步和发展(黄宇轩，周晨阳,2023)。2财务风险与财务危机理论概述2.1 财务风险的概念企业财务风险贯穿

5、于生产经营的整个过程中，财务风险主要指的是企业筹集资金不顺利，运营过程出现问题等原因导致公司资金流通不顺利，筹集资金和归还贷款比较艰难，亏损严重的风险(吴雨薇，郑心怡,2023)。公司财务风险涉及到股东们可能取得的回报有较大的相对偏离，这主要与损益的不确定性有关。2.2 财务风险的特征(1)共存性：这是指风险与收益保持一致且紧密联系。(2)不确定性：这意味着发生的时间是不确定的。(3)双重性：这意味着将损失和收入的不确定性相结合，并且是不可分割的。(4)客观性：这代表着任何人都不能随意改变。全面性：这是指可能发生在在企业的任何活动中且只能减少但不能完全消除。2.3 财务风险的危害财务风险管理在

6、企业发展过程中的重要性不言自明，如果缺少对于财务风险的警惕性，那么势必将危害到企业的发展。企业自身资金链的紧张、断裂都会导致其休克、破产倒闭（王嘉宁，李俊杰，刘晨2023）;资金成本过大也会导致企业发展步履维艰。在我国进行了社会主义市场经济化后，民营企业如雨后春笋般冒了出来，数量激增。然而因为财务风险问题而倒闭、关门的企业却也数不胜数，存在财务风险的企业在倒闭之后，危害得不仅仅是这家公司本身，更因为它的坏账或遗留问题的出现，危害了整个市场经济的运行。为此，我们要加强对财务风险的防控（张欣怡，赵佳琪，陈思,2018）。3.青岛澳柯玛公司发展状况3.1 青岛澳柯玛公司基本情况3.1.1 青岛澳柯均

7、公司简介及基本情况青岛澳柯玛公司是我国商用厨卫电器行业的代表性企业，深耕商用厨卫电器领域多年，青岛澳柯玛在曾经在2018-2023年三年连续获得我国“国家商用厨卫电器企业荣誉金奖”、“国家优质纳税企业”以及入围了华润排行榜排出的“全球优质商用厨卫电器企业500强”。青岛澳柯玛的发展是我国商用厨卫电器企业改革创新的缩影，因此能够在很大程度上代表着我国商用厨卫电器企业的发展状况。公司秉承“实干创造未来”的企业精神，坚持“以市场为导向，以客户为中心”的经营理念，坚持做出高品质产品，本着“追求、质量、技术、精神”8字宗旨，基于商用厨卫电器市场需求进行不断创新，使公司始终处于商用厨卫电器行业前沿，引领商

8、用厨卫电器行业的发展。3.1.2 商用厨卫电器行业特点（1）市场竞争相对激烈在经过20多年的无序竞争之后，商用厨卫电器行业的集中程度正在不断提高，大批量的中小商用厨卫电器企业在这场残酷的角逐中被淘汰。留下来的企业想要占据市场，他们的方法也只有并购以及去侵占其它竞争对手的市场（杨一鸣,黄俊杰，周宇轩,2023)。而存活下来的商用厨卫电器企业大都具有一定的实力与底蕴，想要直接吞噬也是举步维艰。(2)产品生存周期短暂产品生存周期短暂这也是市场竞争所带来的影响，每一家企业都在不断更新自己的产品，投入更多资金与精力在技术的创新与改造上。这一切都源于他们想要占据更多的市场份额，将竞争对手挤出商用厨卫电器行

9、业。在产品不断更新的同时，产品也开始不断的更新换代，各大商用厨卫电器企业只能依靠技术不断开发出新的产品，以求在市场中以新取胜，谋取较高的利润(吴梦雨，郑子琪)。(3)生产大批量、专业化商用厨卫电器生产的过程是材料、工艺、批量生产相结合而进行的一种产品组合的过程，青岛澳柯玛公司需要在产品的原材料上实行精细化、专业化生产。但是由于市场需求量大，而这就要求各大公司进行大批量的生产，生产车间人均生产率相对要高，从而导致大部分企业重量不重质(王雨薇，李心怡，刘嘉,2023)。3.2青岛澳柯玛公司财务现状本文将从青岛澳柯玛公司的三个重要年份(2023-2023)的历年财务报表中拿出来对青岛澳柯玛公司的历年

10、财务报表情况进行展开一个深入的统计分析和深入研究。接下来，我们将从财务结构、偿债能力、营运能力、盈利能力、成长能力、现金流等方面分析青岛澳柯玛转型中存在的问题。3.2.1 青岛澳柯玛公司财务结构(1)青岛澳柯玛资产负债率：表3.1青岛澳柯玛公司资产负债率项目2023年2023年2023年总负债(元)363,515,000.00420,019,000.00635,667,000.00总资产(元)1,025,457,000.00994,807,000.001,242,891,000.00资产负债率()35.4542.2251.142023年青岛澳柯玛公司的资产负债率=363,515,000.00/

11、1,025,457,000.00X100%=35.45%2023年青岛澳柯玛公司的资产负债率=420,019,000.00/994,807,000.00X100%=42.22%2023年青岛澳柯玛公司的资产负债率=635,667,000.00/1,242,891,000.00X100%=51.14%数据来源：青岛澳柯玛公司财务报表资产负债率反映了借款在企业总资产中所占比重的大小，从表3.1可以明显地看出，近年来青岛澳柯玛的负债率逐年上升，财务风险相对较高,可能带来青岛澳柯玛现金流不足时,资金链断裂,从而导致澳柯均企业破产的情况（张佳琪，赵思瑶,2023）。（2）青岛澳柯玛产权比率：表3.2青岛

12、澳柯均公司产权比率项目2023年2023年2023年负债总额（元）363,515,000.00420,019,000.00635,667,000.00股东权益（元）661,942,000.00574,788,000.00607,224,000.00产权比例0.550.741.052023年青岛澳柯玛公司的产权比例=363,515,000.00/661,942,000.00=0.552023年青岛澳柯玛公司的产权比例=420,019,000.00/574,788,000.00=0.742023年青岛澳柯玛公司的产权比例=635,667,000.00/607,224,000.00=1.05数据来源

13、：青岛澳柯玛公司财务报表从表3.2可以看出澳柯玛商用厨卫电器产权比率越来越高,由2023年的0.55升高到了2023年的1.05,甚至在2023年时负债总额超过了股东权益,说明青岛澳柯玛企业偿还长期债务的能力变弱。3.2.2 青岛澳柯均公司偿债能力（1）流动比率：表3.3青岛澳柯玛公司流动比率值项目2023年2023年2023年流动资产（元）884,678,000.00847,928,000.001,042,618,000.00流动负债（元）351,232,000.00401,920,000.00620,568,000.00流动比率2.522.111.682023年青岛澳柯玛公司的流动比率=8

14、84,678,000.00/351,232,000.00=2.522023年青岛澳柯玛公司的流动比率=847,928,000.00/401,920,000.00=2.112023年青岛澳柯玛公司的流动比率=1,042,618,000.00/620,568,000.00=1.68数据来源：青岛澳柯玛公司财务报表（2）青岛澳柯玛速动比率:表3.4青岛澳柯玛公司比率项目2023年2023年2023年流动资产（万元）884,678,000.00847,928,000.001,042,618,000.00预付款项（万元）6,941,000.006,268,000.008,254,000.00存货（万元）

15、68,511,000.0074,820,000.001248,58,000.00其他流动资产（万元）1,544,000.006234000.00-速动资产（万元）807,682,000.00827,944,000.00909,506,000.00流动负债（万元）351,232,000.00401,920,000.00620,568,000.00速动比率2.302.061.472023年青岛澳柯玛集团的流动比率=807,682,000/351,232,000.00=2.32023年青岛澳柯玛集团的流动比率=827,944,000.00/401,920,000.00=2.062023年青岛澳柯玛集团的流动比率=909,506,000.00/620,568,000.00=1.47数据来源：青岛澳柯玛公司财务报表流动比率直接反映了该商用厨卫电器公司短期快速偿债的流动能力;而这个速动负债比率本身就是一个商用厨卫电器企业中具有速动