康达新材：拟现金收购上海晶材新材料科技有限公司部分股权评估项目资产评估报告.docx

《康达新材：拟现金收购上海晶材新材料科技有限公司部分股权评估项目资产评估报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《康达新材：拟现金收购上海晶材新材料科技有限公司部分股权评估项目资产评估报告.docx（42页珍藏版）》请在第一文库网上搜索。

1、本资产评估报告依据中国资产评估准则编制康达新材料（集团）股份有限公司拟现金收购上海晶材新材料科技有限公司部分股权评估项目资产评估报告浙联评报字2023第274号中联资产评估集团（浙江）有限公司二。二三年六月二十六日目录声明1摘要3一、委托人、被评估单位和其他评估报告使用者5二、评估目的8三、评估对象和评估范围9四、价值类型12六、评估依据12七、评估方法16八、评估程序实施过程和情况30九、评估假设31I、vIf-JjZ吉I匕32十一、特别事项说明35十二、评估报告使用限制说明38十三、评估报告日39附件41声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估

2、执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。三、委托人和其他相关当

3、事人所提供资料的真实性、合法性、完整性是评估结论生效的前提，纳入评估范围的资产、负债清单以及评估所需的预测性财务信息、权属证明等资料，已由委托人、被评估单位申报并经其采用盖章或其他方式确认。四、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。五、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验。六、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制

4、条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。七、资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。康达新材料（集团）股份有限公司拟现金收购上海晶材新材料科技有限公司部分股权评估项目资产评估报告浙联评报字2023第274号摘要中联资产评估集团（浙江）有限公司接受康达新材料（集团）股份有限公司的委托，就康达新材料（集团）股份有限公司拟现金收购上海晶材新材料科技有限公司部分股权之经济行为，对所涉及的上海晶材新材料科技有限公司股东全部权益在评估基准日的市

5、场价值进行了评估。评估对象为上海晶材新材料科技有限公司的股东全部权益，评估范围为上海晶材新材料科技有限公司在评估基准日的全部资产及相关负债。评估基准日为2023年3月31Ho本次评估的价值类型为市场价值。本次评估以持续使用和公开市场为前提，结合委估对象的实际情况，综合考虑各种影响因素，分别采用收益法和资产基础法两种方法对上海晶材新材料科技有限公司进行整体评估，然后加以校核比较。考虑评估方法的适用前提和满足评估目的，本次选用收益法评估结果作为最终评估结论。经实施清查核实、实地查勘、市场调查和询证、评定估算等评估程序，得出上海晶材新材料科技有限公司股东全部权益在评估基准日2023年3月31日的评估

6、结论如下：上海晶材新材料科技有限公司在评估基准日2023年3月31日股东全部权益账面值8,406.20万元，评估值58,100.00万元，评估增值49,693.80万元，增值率591.16%。在使用本评估结论时，特别提请报告使用者使用本报告时注意报告中所载明的特殊事项以及期后重大事项。根据资产评估相关法律法规，涉及法定评估业务的资产评估报告，须委托人按照法律法规要求履行资产评估监督管理程序后使用。评估结果使用有效期一年，即自2023年3月31日至2024年3月30日使用有效。超过一年，需重新进行评估。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应当阅读资产评估报

7、告全文。康达新材料（集团）股份有限公司拟现金收购上海晶材新材料科技有限公司部分股权评估项目资产评估报告浙联评报字2023第274号康达新材料（集团）股份有限公司：中联资产评估集团（浙江）有限公司接受贵公司的委托，根据有关法律法规和资产评估准则，采用资产基础法、收益法，按照必要的评估程序，对康达新材料（集团）股份有限公司拟现金收购上海晶材新材料科技有限公司部分股权之经济行为所涉及的上海晶材新材料科技有限公司的股东全部权益在评估基准口2023年3月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人、被评估单位和其他评估报告使用者本次资产评估的委托人为康达新材料（集团）股份有限公司，被

8、评估单位为上海晶材新材料科技有限公司，委托人为被评估单位现金收购方。（一）委托人概况名称：康达新材料（集团）股份有限公司类型：其他股份有限公司（上市）住所：上海市奉贤区雷州路169号法定代表人：王建祥注册资本：30540.2973万元人民币成立日期：1988年7月14日营业期限：1988年7月14日至无固定期限统一社会信用代码：91310000133501183B经营范围：一般项目：胶粘剂、化工助剂的加工、制造及销售，胶粘剂的售后服务，胶粘剂专业领域内的“四技”服务，体育场地跑道施工，人造草坪的设计及安装，建筑装潢材料、金属材料、电器机械及器材、五金工具的销售，从事货物及技术的进出口业务。（除

9、依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。（二）被评估单位概况名称：上海晶材新材料科技有限公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股）住所：上海市闵行区中春路1288号6幢302、402室法定代表人：汪九山注册资本：3,000万元人民币成立日期：2016年5月10日营业期限：2016年5月10日至2046年5月09日统一社会信用代码：91310114MA1GTBKY76经营范围：从事新材料技术、电子技术、生物技术领域内的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询，电子元器件、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）的销售，从事货物进出口及技术进出

10、口业务，电子浆料、粉体、膜带的生产及销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营OJ）O1 .历史沿革上海晶材新材料科技有限公司于2016年7月14日设立，注册资本3,000万元，实收资本3,000万元。初始设立股东及股权比例如下：股东名称、出资额和出资比例序号股东名称注册资本（万元）实收资本出资方式持股比例（万元）出资比例1上海量子绘景电子股份有限公司1,41047.00%1,41047.00%货币2上海卡翱企业管理合伙企业（普通合伙）1,05035.00%1,05035.00%900万知识产权150万元货币3上海御遥企业管理合伙企业（有限合伙）54018.00%54018.00

11、%货币合计3,000.00100%3,000.00100%2023年7月20日，上海量子绘景电子股份有限公司决定将其所持上海晶材新材料科技有限公司的35%股权转让给睢宁致典晶科科技合伙企业（有限合伙），上海卡翱企业管理合伙企业（普通合伙）决定将其所持上海晶材新材料科技有限公司的26%股权分别转让给重庆蓝洛瓷晶科技合伙企业（有限合伙）和上海晶敖科技合伙企业（有限合伙）。变更后的股权结构如下：股东名称、出资额和出资比例序号股东名称注册资本（万元）持股比例实收资本（万元）出资比例出资方式1上海量子绘景电子股份有限公司36012.00%36012.00%货币2睢宁致典晶科科技合伙企业（有限合伙）1,0

12、5035.00%1,05035.00%货币3上海御遥企业管理合伙企业（有限合伙）54018.00%54018.00%货币4上海卡翱企业管理合伙企业（普通合伙）2709.00%2709.00%知识产权货币5重庆蓝洛瓷晶科技合伙企业（有限合伙）75025.00%75025.00%货币6上海晶敖科技合伙企业（有限合伙）301.00%301.00%货币合计3,000.00100%3,000.00100%此次变更完成后，截至评估基准日被评估单位股东及股权结构无变动。2 .资产、财务状况截至评估基准日2023年3月31日，上海晶材新材料科技有限公司账面资产总额9,503.67万元，负债总额1,097.47

13、万元，净资产为8,406.20万元，2023年1-3月实现营业收入2,393.33万元，净利润647.94万元。公司近两年一期资产、负债和财务状况如下表:公司资产、负债及财务状况单位：万元项目2023年12月31日2023年12月31日2023年3月31日总资产6,783.479,380.729,503.67总负债1,268.231,622.461,097.47净资产5,515.247,758.268,406.20项目2023年度2023年2023年13月收入8,153.1410,738.932,393.33营业利润3,544.744,917.6173934利润总额3,544.554,917.

14、8673934净利润3,109.614,243.02647.94项目2023年度2023年2023年13月经营活动产生的现金流量净额2,070.542,485.48-76.37投资活动产生的现金流量净额-968.5942.11-128.37筹资活动产生的现金流量净额-351.98-2,252.44-67.83现金流量净额749.97275.16-272.57审计机构中兴财光华会计师事务中兴财光华会计师事中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）务所（特殊普通合伙）所（特殊普通合伙）（三）委托人与被评估单位之间的关系本次资产评估的委托人为康达新材料（集团）股份有限公司，被评估单位为上海晶材新材料科技有限公司，委托人为被评估单位的股权收购方。（四）委托人、资产评估委托合同约定的其他评估报告使用者本评估报告的使用者为委托人。除国家法律法规另有规定外，任何未经评估机构和委托人确认的机构或个人不能由于得到评估报告而成为评估报告使用者。二、评估目的根据康达新材料（集团）股份有限公司关于晶材科技之收购项目立项的批复（康达字2023016号），康达新材料（集团）股份