建机制、控风险管理经验范文.docx
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1、建机制、控风险管理经验范文一、合规管理、内部控制和风险管理定义明晰(一)合规管理合规管理强调对于规则的遵守,让企业在规则的范围内运行,将公司和个人行为纳入合规管理体系中,保障主体不会因为违法违规而遭受法律法规的制裁。减少企业经营的风险;这里的规则,从企业角度来说,既有外规,比如法律法律规定,违反了法律法规的强制性禁止性规定,企业就需要遭遇声誉损害、高额赔偿,乃至行政或刑事处罚;也有企业内部规定,比如公司内部的规章制度,例如对于员工的考勤制度,如果有违反会有对应的惩罚机制。合规管理是底线,依法合规能够消除合规风险,并不能消灭市场、信用、流动性风险;不合规一定有风险,不合规一定存在内控漏洞;合规管
2、理的本质并不聚焦于风险管理,它只是机械的避免违反内外部法律制度规范,从结果上看能够起到一定程度上控制操作风险的作用,但是这个作用有多大、够不够,并不是合规管理所关注的,自然也不是它能够解决的。(-)内部控制内部控制更多侧重对于行为的约束,通过完善流程、细化举措,让企业行为规范的开展;以框架为代表的内部控制,是合规管理的终极版,也可以说是操作风险管理的终极版。内部控制不但要求合规,还要考察这个“规”是不是完善,“规”有没有配备相应的执行点,执行“规”的过程是不是有效。如果说合规管理更注重结果、只要结果符合规定就可以,那么内部控制就更重视过程,并在此基础上发展出整套完善的工具和方法。例如,企业法人
3、治理机构的建议完善,通过不同的决策层次决策会议解决不同的问题,至于会议对于具体的决策,其实并没有一定的定式,只要决策者遵守流程规定进行决策,无论决策后果如何,都是符合内部控制要求的,从某种意义上强调更多是程序正义。(三)风险管理风险管理则关注的是结果与代价之间的权衡,在承担一定风险的情况,争取利益的最大化,这不仅需要合规和内部的支持,更需要管理层发挥主观能动性,以更广阔的视野、更深刻的洞察、更敏锐的思维,防范一切不利影响。全面风险管理是风险管控的最高形式。在全面风险管理中,风险一般被分为市场风险、信用风险、操作风险、声誉风险、战略风险。内部控制是管理操作风险的终极手段,但是它对其他风险并没有效
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