2023年基金从业资格考试《证券投资基金基础知识》模拟卷二.docx

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1、2023年基金从业资格考试证券投资基金基础知识模拟卷二1.【单选题】甲，乙，丙，丁四家公司2015年部分财务数据如下表：甲公司乙公司丙公司丁公司则四家公司资产使用效率最净资产收益率（%）24%24%24%24%销售利润率（%）4%6%6%8%总资产做率（次）34212123高的是OoA.乙B.丙C.TD.甲正确答案：A参考解析：选项A符合题意：营运效率比率可以分成两类：一类是短期比率，这类比率主要考察存货和应收账款两部分的使用效率，因为它们是流动资产中的主体部分，又是流动性相对较弱的；另一类是长期比率，主要指的是总资产周转率，考察的是企业账面上所有资产的使用效率。2 .【单选题】下列关于可转换

2、债券的说法，正确的是OI可转换债券简称可转债，是指一段时期内，持有者可以按照约定的转换价格或转换比率将其转换成普通股票的公司债券II可转换债券是一种混合债券，既包含了普通债权的特征，也包含了权益的特征III可转换债券是一种含有转股权的特殊债券IV可转换债券的基本要素包括：标的股票、票面利率、转换价格、转换比率、赎回条款、回售条款等A. IIIIIIB. IIIIIIIVC. IIIIVD. IIIIIIV正确答案：B参考解析：可转换债券简称可转债，是指在一段时期内，持有者有权按照约定的转换价格或转换比率将其转换成普通股股票的公司债券。（I项正确）可转换债券是一种混合债券，它既包含了普通债券的特

3、征，也包含了权益特征，还具有相应于标的股票的衍生特征。（项正确）可转换债券是含有转股权的特殊债券。(III项正确)可转换债券的基本要素包括：标的股票、票面利率、转换价格、转换比率、赎回条款、回售条款等(IV项正确)3 .【单选题】下列关于现金流量表的作用，正确的是OoI报告了企业在某一时点的资产、负债和所有者权益的状况II评价企业偿还债务，支付投资利润的能力III可以直接了解企业的盈利状况与获利能力IV分析净收益与现金流量间的差异，并解释差异产生的原因A. II、IIIB. II、IVC. I、n、in、IVD. IIkIV正确答案：B参考解析：现金流量表的作用包括：(1)反映企业的现金流量，

4、评价企业未来产生现金净流量的能力；(2)评价企业偿还债务、支付投资利润的能力，谨慎判断企业财务状况；(II正确)(3)分析净收益与现金流量间的差异，并解释差异产生的原因；(IV正确)(4)通过对现金投资与融资、非现金投资与融资的分析，全面了解企业财务状况。4 .【单选题】下列关于基金国际化的说法中，正确的是OOA.美国政府专门为公司型开放式基金(OEIC)的创立确立了新的法律框架B.卢森堡基金国际化的表现之一是基金海外发售募集资金C.英国投资基金是欧洲大陆最大的投资基金管理中心和全球第一的基金分销中心D.爱尔兰注册基金资产的近80%都属于UCrrS基金正确答案：D参考解析：A项，英国政府专门为

5、公司型开放式基金(OEIC)的创立确立了新的法律框架，通过OEIC制度来达到符合UCrrS指令的要求，进而可以在全欧盟范围内进行销售；B项，基金海外发售募集资金属于美国基金国际化的表现；C项，卢森堡投资基金是欧洲大陆最大的投资基金管理中心和全球第一的基金分销中心。考占各国基金国际化概况5 .【单选题】以下不属于进行基金业绩评价必须考虑的因素是OoA.基金管理规模B.基金投后的追踪C.时间区间D.综合考虑风险和收益正确答案：B参考解析：选项B符合题意：为了有效地进行基金业绩评价，以下因素须加以考虑。（一）基金管理规模；（二）时间区间；（三）综合考虑风险和收益6.【单选题】关于单一资产相关系数的变

6、化对资产组合的预期收益率和方差的影响，说法正确的是OOA.不影响资产组合的预期收益率，影响资产组合的方差B.既影响资产组合的预期收益率，也影响资产组合的方差C.既不影响资产组合的预期收益率，也不影响资产组合的方差D.影响资产组合的预期收益率，不影响资产组合的方差正确答案：A参考解析：资产质合的方差是各单一资产的方差与资产间相关系数的组合。单一资产方差不变，相关系数越小，资产组合的方差也越小。但是预期收益率只与两种资产的比例有关，与相关系数无关。考占资产收益相关性1【单选题】下列关于券款对付的说法错误的是（）。A.在结算日债券交割与资金支付同步进行并互为约束条件的一种结算方式B.高效率、高风险的

7、结算方式C.是发达债券市场最普遍使用的一种结算方式D.一般需要债券结算系统和资金划拨清算系统对接正确答案：B参考解析：券款对付（de1iveryversuspayment,DVP）,是指在结算日债券交割与资金支付同步进行并互为约束条件的一种结算方式。DVP的特点是结算双方风险对等，是一种高效率、低风险的结算方式。DVP一般需要债券结算系统和资金划拨清算系统对接，同步办理券和款的交割与清算结算，是国际债券结算行业提倡且较为安全高效的一种结算方式，也是发达债券市场最普遍使用的一种结算方式。券款对付的实现，可使相互并不熟悉或信用水平相差很大的交易双方安全迅速地达成债券交易结算。考点券藁对付8 .【单

8、选题】（）指的是因汇率变动而产生的基金价值的不确定性。A.购买力风险B.政策风险C.汇率风险D.市场风险正确答案：C参考解析：此题考的是汇率风险的定义相关内容，答案是C选项，汇率风险指的是因汇率变动而产生的基金价值的不确定性。影响汇率的因素有国际收支及外汇储备、利率、通货膨胀和政治局势等。9 .【单选题】有关股票的价值有多种提法，不包括（）。A.票面价值B.折旧价值C.清算价值D.内在价值正确答案：B参考解析：有关股票的价值有多种：股票的票面价值，账面价值，清算价值，内在价值。不包括折旧价值，故本题选B选项。考点股策的价值与价格10 .【单选题】如果一个随机变量X最多只能取可数的不同值，则为（

9、）。A.描述性统计量B.随机变量C.连续型随机变量D.离散型随机变量正确答案：D参考解析：如果一个随机变量X最多只能取可数的不同值，则为离散型随机变量；如果X的取值无法一一列出，可以遍取某个区间的任意数值，则为连续型随机变量。考占八、随机变量11 .【单选题】下列关于期末可供分配利润的说法正确的是OOA.指期末可供基金进行利润分配的金额B.为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰高数C.如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分扣减未实现部分）D.如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实

10、现部分正确答案：A参考解析：期末而供分配利润：该指标是指期末可供基金进行利润分配的金额，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。由于基金本期利润包括已实现和未实现两部分，如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分；如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分扣减未实现部分）。12 .【单选题】（）证券市场开放程度较高，世界各国资产管理公司都热衷于在其境内发行基金。A.中国B.美国C.日本D.法国正确答案：B参考解析：在美国，由于其证券市场开放程度较高，世界各国资产管理公司都热衷于

11、在其境内发行基金。13 .【单选题】当基金有（）情形时，可以暂停估值。I.基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时II.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时II1如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的IV.占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值A. I,IIIB. II,IVC. II,III,IVD. I,II,III,IV正确答案：D参考解析：当基金有以下情形时，可以暂停估值：基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时。因

12、不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时。占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值。如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的。中国证监会和基金合同认定的其他情形。14.【单选题】与生产商品、提供劳务、缴纳税金等直接相关的业务所产生的现金流量为（）。A.经营活动产生的现金流量B.投资活动产生的现金流量C.筹资活动产生的现金流量D.除经营活动之外的其他活动产生的现金流量正确答案：A参考解析：经营仁动产生的现金流量是与生产商品、提供劳务、缴纳税金等直接相关的业务所产生的现金流量；

13、投资活动产生的现金流量包括为正常生产经营活动投资的长期资产以及对外投资所产生的股权与债权；筹资活动产生的现金流量反映的是企业长期资本（股票和债券、贷款等）筹集资金状况。15 .【单选题】以下关于做市商的说法中，错误的是OA.做市商为了维护证券的可信性必须具备一定的实力，充足的可交易资金和证券是必不可少的B.当接到投资者卖出某种证券的报价时，做市商以自有资金买入C.当接到投资者购买某种证券的报价时，做市商用其自有证券卖出D.有时为了完成交易承诺，做市商之间也会进行资金或证券的拆借正确答案：A参考解析：做市商为了维护证券的流动性必须具备一定的实力，充足的可交易资金和证券是必不可少的，因此做市商必须

14、随时满足买卖双方的交易数量，这样才能给市场提供流动性。当接到投资者卖出某种证券的报价时，做市商以自有资金买入；当接到投资者购买某种证券的报价时，做市商用其自有证券卖出。有时为了完成交易承诺，做市商之间也会进行资金或证券的拆借。16 .【单选题】以下选项不属于货币市场工具的是()。A.半年期定期存款B.回购协议C.一年期中央银行票据D.三年期国债正确答案：D参考解析：货币市场工具一般指短期的(1年之内)、具有高流动性的低风险证券。具体包括银行回购协议、定期存款、商业票据、银行承兑汇票、短期国债、中央银行票据等。17.【单选题】股票投资过程中，以下属于非系统性风险的为()。A.某上市公司财务风险B

15、.股票大盘指数的波动风险C.汇率大幅波动D.央行颁布新的货币政策正确答案：A参考解析：非系症性风险是由于公司特定经营环境或特定事件变化引起的不确定性的加强，只对个别公司的证券产生影响，是公司特有的风险，主要包括财务风险、经营风险和流动性风险。18 .【单选题】对于基金收益分配的分红再投资方式，以下说法错误的是()。A.基金收益转换为基金份额的基金份额净值确定日为权益除息日B.分红再投资是指将应分配的净利润按一定比例折算为新的基金份额分配给投资者C.若基金份额持有人事先没有作出选择的，默认采用分红再投资方式分配收益D.封闭式基金不能采用分红再投资方式分配收益正确答案：C参考解析：根据有关规定，基金收益分配默认为采用现金方式。19 .【单选题】关于常用的VAR估算方法一历史模拟法，下列表述正确的是OoA.历史模拟法事先确定风险因子收益或概率分布，利用历史数据对未来方向进行估算B.历史模拟法可以根据历史样本分布求出风险价值，组合收